Popravilo ugotovljene napake na kontu 220 iz konca leta 2003

FrenkR · Odgovor Napisal/-a **FrenkR** » 23 Mar 2006, 01:12

Po reviziji celotnega poslovanja za 3 leta nazaj smo odkrili, da se je med prenosom "izgubil" znesek 18.523,00SIT (konto 220). Stvar je sledeca:
1.) v letu 2003 program ob prirpavi zakljucnih porocil ni uposteval racuna (mogoce napaka knjigovodje, mogoce napaka programa)
2.) posledicno je bila otvoritev za 2004 narejena brez vkljucenih 18.523,00SIT (taksna je narava delovanja starega programa)
4.) zakljucek v letu 2004 ni vkljuceval 18.523,00SIT
5.) v letu 2005 bi radi se pred oddajo porocila ta znesek "vkljucili" v sistem

Oskodovana je bila firma (vecji dobicek). Ali je mozno (in kako) dodati znesek na otvoritvi (na 220) za leto 2005 in kaj je potrebno dokumentirati? Je potrebno napisati kaksen sklep ter ce, kdo ga mora potrditi? Je potrebno o tem obvestiti DURS ter kako je pri tem z DDV (ter stroskom)?

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 23 Mar 2006, 08:54

Jaz bi to poprvil, zraven bi napravil neko zabeležko. Davčno so prihodki vedno priznani (škoda, da ni tudi tu kot pri odhodkih

) in po mojem ne bi smelo biti problema. Tudi znesek je zanemarljiv, boste pač letos povečali ta dobiček. Še kaj hujšega se dogaja, pa se svet ne sesuje!

Za nazaj bi pa bilance kar pustil - statistika ne bo trpela zaradi tega.

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 23 Mar 2006, 08:56

Se popravljam, narobe sem razmišljal. Gre za obveznost, milil sem da gre za terjatev, ko ste omenjali manjši dobiček. Ravno tako bi ga vključil, pravice odbitka DDV ni več, ravno tako to ni davčno priznan odhodek (letos boste za celot4en znesek povečali davčno osnovo). Mislim, da je edino to pravilno.

Taja2 · Odgovor Napisal/-a **Taja2** » 23 Mar 2006, 08:58

Nekaj mi ni jasno. Ali firma, ki je imela do vas terjatve ni želela imeti svojega računa plačanega? Račun je star 3 leta in nihče vas ni terjal za plačilo?

Jaz bi to enostavno knjižila na prihodke, bilance pa ne bi popravljala, ker je znesek zanemarljiv.

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 23 Mar 2006, 09:13

Da je neka obveznost, ki je "pozabljena", prihodek, je po mojem mnenju prav, da jo najprej tako tudi prikažemo. Strošek je nekoč nastal, mi ga nismo le evidentirali. Šele nato bi to obravnaval kot prihodek. Vendar je pri obveznostih to malce čudno. Gre tudi za šlamparijo vašega dobavitelja, napraviti bi moral inventuro obveznosti (IOP) in tako dokazoati stanje. Nato pa mogoče res sledi ugotovitev izrednega prihodka.

Premislite!

P.S.: Kaj pa, ko bi iz vljudnosti poklicali vašega upnika, kako bi kaj ragiral?

FrenkR · Odgovor Napisal/-a **FrenkR** » 23 Mar 2006, 11:45

Racun je bil placan (kompenziran) in je vse OK. Problem je bil v nacinu delovanja programa, zato se je ta napaka dobesedno "skrila". Prosim za predlog kako bi to popravil (kam azvesti v knjigi DDV, kam zavesti v glavni knjigi - ali v otvoritvi za 2005 ter na katere konte)?
Hvala.
LP
Frenk

lunatika · Odgovor Napisal/-a **lunatika** » 23 Mar 2006, 12:02

Ker gre za strošek, ki je nastal v prejšnjih odbobjih, nikakor ne smete na ta račun spreminjati tekočega rezultata-ne glede na takratni obračun davka od dobička morate za ta znesek bremeniti dobiček iz leta 2003.

FrenkR · Odgovor Napisal/-a **FrenkR** » 23 Mar 2006, 12:33

Lahko prosim malo bolj natancen odgovor, kako knjiziti, kam knjiziti ter kam javiti.
LP
Frenk

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 23 Mar 2006, 12:41

lunatika napisal/-a:Ker gre za strošek, ki je nastal v prejšnjih odbobjih, nikakor ne smete na ta račun spreminjati tekočega rezultata-ne glede na takratni obračun davka od dobička morate za ta znesek bremeniti dobiček iz leta 2003.

Kako gre to!?

lunatika · Odgovor Napisal/-a **lunatika** » 23 Mar 2006, 13:36

Račun je bil že enkrat poknjižen - stroški so se že upoštevali. Če bi jih zdaj knjižili še enkrat, bi jih upoštevali 2x, ane. Niti po standardih niti davčno to ne gre. Pa še en vidik. Če bi jaz lani kupila to firmo, potem ko bi pregledala poslovna poročila, niti pod razno ne bi dovolila, da stare zadeve vplivajo na tekoči rezultat.

Ampak zanima me tisto s programom. Prenos v novo leto je temeljnica, ki mora imeti saldo nič, ker predstavlja začetno bruto bilanco. Če manjka postavka v pasivi, je zelo verjetno, da manjka postavka tudi v aktivi. Hočem reči, da napaka ne more bit samo ena, ali pa imate ves čas neuravnoteženo bruto bilanco. Če bi bolj natančno povedali, kje je napaka, bi vam lažje svetovali, kaj narediti.

lunatika · Odgovor Napisal/-a **lunatika** » 23 Mar 2006, 13:37

Napisali ste tudi, da je bil račun plačan. Kje pa imate zavedeno plačilo?

FrenkR · Odgovor Napisal/-a **FrenkR** » 23 Mar 2006, 15:20

Vsi racuni in placila OK. Najlazje bi razlozil tako, da je bil racun knjizen pšo zakljucku leta (se je pojavil oz. ga program ni uposteval pri izpisu DDV in koncne bilance).
Program je izveden tako, da (zaradi majhnega stevila knjizb) nima zakljucnega ter otvoritvenega stanja (zakljucna in otvoritvena bilanca nista poknjizeni). To je tudi razlog da se napaka ni ugotovila prej.

Placilo se je po obicajni poti zaprlo(program ga ja pri zapiranju zavedel kot odprtega, zato se je zaprl). Gre torej za racun, ki je zaveden kot placilo, ni ga pa bilo na kontu 220 (je bil ocitno dan naknadno).

Vprasanje je, kako ta racun pripeljati na konto 220 (ta znesek manjka na otvoritvi na kontu 220 za leto 2004) in s tem odpraviti neskladje med placili in ziro racunom.