mogoče za nekoga še prezgodaj, pa vendar postavljam vprašanje okoli zaokroževanja iz SIT v EUR:
v skladu z navodili s strani Slovenskega inštituta za revizijo je potrebno analitične evidence preračunati in le te uskladiti z glavno knjigo.
pri preračunu same glavne knjige pa lahko pride za nekaj centov do razlike med aktivo in pasivo. kako to rešiti? pri dvostavnem knjigovodstvu imaš namreč vedno protiknjižbo in v kolikor bi knjižili takoimenovane izravnave na 757 oz 787 ne bi s tem ničesar storil, ker ti še vedno ne bi "štimala" aktiva/pasiva
otvoritvena bruto bilanca 01 01 2007
če pravilno razumem vse skupaj, se delajo preračuni na dan 1.1.2007 in ne na dan 31 12 2006; bilanca se oddaja v tolarjih in tudi vsi izpisi so per 31 12 2006 v SIT; otvoritvena bilanca oz. stanje aktive in pasive se dela na dan 01 01 2007 in takrat se preračunajo SITi v EUR;
npr. aktiva mi potem pride 10,02 EUR
pasiva mi pride 10,03 EUR
kako naj to razliko evidentiram; kajti dvostavno knjigovodstvo zahteva protiknjižbo: če npr. poknjižim razliko na kto 1200 breme/protiknjižba v dobro mi ničesar ne spremeni, ker se mi spet poveča ali zmanjša pasiva...
se opravičujem, vendar ne znam razložiti problema
npr. aktiva mi potem pride 10,02 EUR
pasiva mi pride 10,03 EUR
kako naj to razliko evidentiram; kajti dvostavno knjigovodstvo zahteva protiknjižbo: če npr. poknjižim razliko na kto 1200 breme/protiknjižba v dobro mi ničesar ne spremeni, ker se mi spet poveča ali zmanjša pasiva...
se opravičujem, vendar ne znam razložiti problema
Bilanca stanja na dan 31.12.2006 se v ničemer ne razlikuje od dosedanjih, izkazana bo v SIT, oddaja se v SIT, obračuni so v SIT. Otvoritvena stanja na dan 01.01.2007 bodo pa preračuni iz SIT (iz stanja na dan 31.12.2006). Posamezne postavke bodo preračune v EUR tako v aktivi kot v pasivi. Razlike, ki izhajajo iz preračuna se zbirno izkazujejo na določenem kontu (recimo 190 ali 290) in se v letu 2007 prenesejo ali na 757 ali 787 (757/190 ali 290/787).
V vašem primeru bi razliko 0,01 EUR knjižila (dodala) na konto 190 = aktiva 10.03 in pasiva 10,03 EUR. Dodala zato,ker tega konta v bilanci stanja na dan 31.12.2006 ne bo, saj je njegov rezultat/posledica preračuna oziroma zaokroževanja posameznih zneskov.
LP
V vašem primeru bi razliko 0,01 EUR knjižila (dodala) na konto 190 = aktiva 10.03 in pasiva 10,03 EUR. Dodala zato,ker tega konta v bilanci stanja na dan 31.12.2006 ne bo, saj je njegov rezultat/posledica preračuna oziroma zaokroževanja posameznih zneskov.
LP