Pozdravljeni!
V letu 2002 smo poslovanje zaključili z dobičkom, tako da smo v lanskem letu plačevali akontacije za davek iz dobička. V mesecu decembru 2003 te akontacije nismo plačali, ampak smo jo plačali letos januarja.
Zanima me:
1. V katero leto naj poknjižim zadnjo plačano akontacijo (2003 ali 2004)?
2. Kako naj zahtevam vračilo preveč plačanega davka (v letu 2003 je davek iz dobička manjši od plačane akontacije), tako da bo upoštevana tudi letos plačana akontacija za lani?
Lep pozdrav, Martina.
akontacija
Moderator: Mirko Zbačnik
Plačano akontacijo za december 2003, ki ste jo plačali v januarju 2004 poknjižite v glavno knjigo leta 2004.
V obračunu davka od dobička pa upoštevajte vseh 12 plačanih akontacij.
Primer:
-plačano 12x 1000,00 = 12000,00 (11x l.2003 in 1x l.2004)
-obračunano 15000,00 davka od dobička
Knjiženje:
davek od dobička 15000,00 800/810
obveznost za davek 4000,00 810/264
V obrazcu DDPO pa boste imeli za plačilo samo 3000,00 in toliko tudi plačate do konca aprila.
V obračunu davka od dobička pa upoštevajte vseh 12 plačanih akontacij.
Primer:
-plačano 12x 1000,00 = 12000,00 (11x l.2003 in 1x l.2004)
-obračunano 15000,00 davka od dobička
Knjiženje:
davek od dobička 15000,00 800/810
obveznost za davek 4000,00 810/264
V obrazcu DDPO pa boste imeli za plačilo samo 3000,00 in toliko tudi plačate do konca aprila.