Kam knjiŽiti?

DEJANA · Odgovor Napisal/-a **DEJANA** » 08 Jan 2007, 19:16

Prosim za pomoč. Od treh oz. štirih let nazaj so na dobaviteljih in pa tudi kupcih ostale obveznosti oz. terjatve.
Dobavitelji naj bi bili plačani z gotovino, na nekaterih računih se to res vidi, ampak je bilo narobe poknjiženo(konto 22000). Kako lahko take konte dobaviteljev zaprem?
Prav tako pa je saldo na kontih kupcev v dobro, kar pa spet ne more biti pravilno. (v breme ni prometa, v dobro pa je promet).
Avansni računi pa tudi niso bili izstavljeni. Kaj naj storim v takem primeru?

Lp

DEJANA · Odgovor Napisal/-a **DEJANA** » 09 Jan 2007, 08:27

Prosim za pomoč!

Lp

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 09 Jan 2007, 12:53

Praviloma bi morali imeti terjatve in obveznosti do fizične osebe (165 in 285) in bi sedaj to zapirali. Pravilneje bi bilo ,da bi knjižili prek blagajne, a denarnega toka očitno v podjetju dejansko ni bilo, oziroma ga je zadržala ali dala fizična oseba (lastnik?). To je bilo pred štirimi leti - kaj pa, če to "odmislite" (to ni ravno v skladu z računovodenjem) in to oblikujete v letu, ko ste ugotovili? Zagotovite si kako pisno izjavo, dokument.... mogoče opremljen z podpisi vpletenih oseb .... . Pač tako je. Mogoče bi stvar uradno speljali s komopenzacijo ....

P.S.: Še enkrat povdarjam, da stvar rešujemo. Pravilno to ravno ni, ker bi morali stvar evidentirati v času nastanka....

Ima kdo še kakšno praktično rešitev?

DEJANA · Odgovor Napisal/-a **DEJANA** » 10 Jan 2007, 08:32

Kako pa bi bilo, če bi dobavitelje (2200) knjižila v breme ter znesek dala na konto obv. - got. računi (25..)? Dobavitelji bi se tako zaprli in ne bi bilo salda.

Še vedno pa ne vem, kaj naj naredim s kupci!

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 10 Jan 2007, 09:40

Nekaj takega sem vam predlagal, le namesto konta skuoine 25, bi raje uporabil konto 285. Tako bi ostala odprta obveznost do fizične osebe.

Kako je bilo lahko knjiženo plačilo, če ni bilo izdanega raluna, ne vem. Tako ne izkazujemo terjatve, pač pa pravilneje obveznost na kontu 230. Preverite, če lahko, na osnovi česa je bilo knjiženo v dobro konta 120.

DEJANA · Odgovor Napisal/-a **DEJANA** » 10 Jan 2007, 10:43

Predvidevam, da je bilo na konto 1200 knjiženo, ker so plačali na TRR.
Res ne vem, kaj naj naredim.

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 10 Jan 2007, 11:23

Ni rečeno, lahko da je račun kam zašel... . Če morete, preverite konto kartice iz tega obdobja, poglejte v arhiv izdanih in prejetih računov.... . Nič kajbolj enostavnega mi ne pride na misel. Mogoče preverite pri stranki....

DEJANA · Odgovor Napisal/-a **DEJANA** » 10 Jan 2007, 11:39

Vse, kar je bilo možno sem pregledala. Očitno podjetje ni izdalo računov za vse te prilive na TRR.
Kako bi pa bilo, če bi na kupcih delala storno vknjižbe v dobro in preknjižila na prejeta posojila?

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 10 Jan 2007, 12:10

Za to nimate osnove (pogodb, dokumentov). Če ni računov, kaže, da je bil to avans in posledično ni bil odveden DDV... , potrebno je popravek DDV-ja - tu je pa lahko že davčni pregled hm - zagamano. A ste v tistem času vi vodili knjigovodstvo?

Prosim še za druga mnenja

DEJANA · Odgovor Napisal/-a **DEJANA** » 10 Jan 2007, 12:22

Knjige je vodil neki drugi računovodski servis.
Kontaktirala sem tudi z njimi, vendar nisem dobila nobenega pravega odgovora.
Vsaj jaz mislim, da tudi če je bil direktor tako brezbrižen, bi ga morali na to opozoriti in izstaviti takrat avans in naknadno račun, ker so se vsi ostali računi izstavljali tam.
Bojim se, da če bom kaj spornega knjižila, da ne bom še odgovarjala potem za to.
Vendar pa se te stvari morajo enkrat za vselej razčistiti.
Jaz pa še sedaj ne vem, kaj naj.

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 10 Jan 2007, 12:34

Glede odgovornosti odgovarjate le za dejanja, ko ste prevzeli računovodstvo. Jaz bi to knjižil, kot sem že omenil. Mogoče bi preverili še pri partnerjih (kupcih dobaviteljih), na katere se plačilo nanaša. A gre za velike vrednosti?

slovan · Odgovor Napisal/-a **slovan** » 10 Jan 2007, 12:53

Pri prenosih vodenja poslovnih knjig med različnimi računovodskimi servisi se dejansko dogajajo takšne napake. In to iz razloga, ker predhodnik nikoli ne "počisti" nepravilne odprte postavke.

In kaj vam je zdaj storiti? Najprej izdelajte izpiske odprtih postavk in jih pošljite tako kupcem kot dobaviteljem, z navedbo naj vam posredujejo morebitne manjkajoče dokumente . Na ta način boste ugotovili usklajeno/neusklajeno stanje. Pri dobaviteljih: poslali (upajva) vam bodo dokazilo o plačilu in to bo za vas osnova, da stanje dobaviteljev popravite in izkažete obveznost do tistega???, ki je to plačal z gotovino, kartico ipd. Kupci pa vam bodo poslali dokument, na podlagi katerega je bilo izvršeno nakazilo na račun d.o.o. Kolikor dobava blaga oziroma opravljena storitev ni bila opravljena, je potrebno znesek plačila vrniti na kupčev TRR (to povejte tudi direktorju, saj bo morda potem našel dokumente). Če pa je dobava bila izvršena ali storitev opravljena pa najbrž razpolagajo z dokumentom, ki to dokazuje. V tem primeru morate evidentirati spremembo, na katero se nanaša. Ker pa gre za odpravo napak, morate upoštevati točko 9. k Uvodu SRS/2006.

Pri prevzemu poslovnih knjig od drugega servisa, bi morali izdelati zapisnik, v katerem, med drugim, navedete vse nepravilnosti, ki ste jih ugotovili pri prevzemu. Torej boste v ta zapisnik vključili tudi ta neskladja (kupci in dobavitelji) in predlagali način odprave teh napak (v nobenem primeru sami ne spreminjajte vsebine prvotnega poslovnega dogodka). Vse popravke evidentirajte z eno temeljnico (z enim dokumentom), ki jo priložite k zapisniku (temeljnico vam naj podpiše direktor družbe). Zapisnik nato pošljite prejšnjemu servisu in direktorju družbe, ki odgovarja za pravilnost podatkov iz svojih poslovnih knjig. Kakšno odgovornost pa ima bivši servis, pa je stvar njune medsebojne pogodbe.

LP