Knjiženje davka iz dejavnosti v GK-NUJNO

[diana]

Se oproščam, sigurno znam, ampak trenutno ne znam nič več, zato prosim za naslednje: knjiženje v GK za s.p.:
Davčna obveznost:630.835 SIT, Obračunana predhodna akontacija je 53.424 SIT, obveznost za doplačilo akontacije je 577.411 SIT, Predhodna akontacija je 630.835 SIT ali 2.632,43 Eurov.
680.835 SIT knjižim 9320/2640, ne vem pa kam teh 577.411 SIT, ki jih moramo doplačati-obveznost do DURS je, ali to poknjižim tudi na 9320/2640. LEPO PROSIM ZA POMOČ!

[DECO]

ja

Velike črke so bile samodejno zamenjane z malimi.

[diana]

DECO, najlepša hvala za tako hiter odgovor!

[diana]

Nekaj pa mi še vseeno ni jasno:v letu 2006 ni bilo za plačati obrokov akontacije, plačala sta se dva obroka za jan in feb 06 do oddaje obračuna in ta dva obroka sta se knjižila 2640/1100 v višini 53.424 SIT in ta znesek mi sedaj na 9320 manjka kot predhodno obračunana akontacija, če knjižim tako, kot sem mislila prej. P.s. ALI KNJIŽITE OBRAČUN PREDHODNE AKONTACIJE PRI UGOTOVITVI REZULTATA ALI PRI ZAKLJUČNI TEMELJNICI, KI JE NA DATUM 01.01.2007, vsaj moj program tako zahteva.

[slovan]

- obračun predhodne akontacije januar in februalr: 932/264 = 53.424 SIT
- plačilo predhodnih akontacij iz poslovnega računa: 264/110 = 53.424 T

- obveznost za doplačilo akontacije po davčnem obračunu: 932/264 = 577.411 SI (skupaj je davčna obveznost na kontu 932 D in 264 K = 577.441 + 53.424 =630.875 SIT).

Predhodne akontacije za leto 2007 se ne vključujejo v otvoritveno stanje 01.01.2007; obveznost po končnem obračunu pa se knjiži na dan 31.12.2006. Iz razreda 8 prenesete na konto 930 dohodek; akontacija dohodnine za leto 2006 pa je že evidentirana na kontu 932, saldo obeh kontov vam izkazuje dobiček podjetnika.

LP

[DECO]

Jaz po davčnem obračunu na dan 31.3. z interno temeljnico knjižim znesek davka na 932/264, potem pa plačane akontacije na 264/110. Akontaciji za jan in feb knjižim kar pred obračunom na 264/110.

[3739]

Ali lahko še jaz pristavim svoj piskerček

Sp.Davčni obračun
Zap. 20. 100.000
zap 22 . -ali moram upisati 103.000 (toliko smo imeli obveznost po bilanci 2005)
-ali moram upisati 80.000 kolikor je podjetnik resnično plačal.

Po mojem moram upisati 103.000, ker pa nisem prepričana prosim še za vaše mnenje.

[diana]

No sedaj mi je pa že malo bolj jasno, samo
- obračun predhodne akontacije januar in februar: 932/264 = 53.424 SIT


Ga. Slovan-se pravi, da z interno temeljnico knjižim to predhodno akontacijo lahko kar z datumom 31.12.2006.

[diana]

3739-vpisati toliko kot je bila obračunana predhodna akontacija in ne, koliko je bilo plačanega.

[slovan]

Diana ne, predhodnih akontacij (če ste to mislili v tem vprašanju) ne knjižite z interno temeljnico na dan 31.12.2006. Zakaj ne? To ni poslovni dogodek leta 2006 ampak leta 2007: 30.01.2007 (to je tudi datum knjiženja) je nastanek obveznosti za akontacijo januar 2007, ki jo morate poravnati do 10.02.07; 28.02. (je tudi datum knjiženja) je datum nastanka obveznosti za akontacijo februar 2007, ki jo boste poravnali do 10.03.2007.

Obveznost za doplačilo (577.411) knjižite z interno temeljnico pod 31.12.2006: ugotovitev kočne obveznosti za davek od dohodkov iz dejavnosti.
LP

[diana]

Ga.Slovan hvala, ker se trudite mi pomagati, no ampak tudi to ste mi dobro pomagali, ker prej smo pač knjižili akontacije po odločbi in to me full moti, sedaj vem, da moram za vsak mesec napisati temeljnico in knjižiti konec meseca. Pri vprašanju je bilo za plačilo akontacij za jan. in febr.2006 /akontacije pa ni bilo nič/, če to poknjižim z int.tem.sedaj 31.12. 932/264. Gre se za lansko leto, no za leto 2007 in dalje pa bom že vedela, fulll fino to razložite. Hvala vam!

[slovan]

Tako je, akontacije za januar in februar 2006 knjižite še z interno temeljnico 932/264, lahko pod datum 31.12.2006. Plačilo pa ste tako že knjižili (264/110). In tako boste sedaj imeli na debetni strani konta 932 celotno davčno obveznost za leto 2006 in na kreditni strani konta 264 (glejte promet) prav tako celotno obveznost, saldo tega konta pa vam predstavlja neplačano obveznost po davčnem obračunu.
Mimogrede, akontacija je bila v trenutku, ko je nastala obveznost - to pa je bilo konec januarja, dospela pa je v plačilo v 10 dneh po nastanku obveznosti. In tako vsak mesec naprej (pri vas še v mesecu februarju).

Pa še veliko elana naprej!