Konta 161 in 264-prosim pomoč

[uni]

Pri obračunu DDPOza leto 2005 je bila izkazana davčna obveznost npr.109.,vplačane akontacije 224, preveč vplačane akontacije 115.Ta znesek 115 imamo v 2006 knjižen na kt 161.Ni bil vrnjen s trani Durs in se je smatral kot plaččane akontacije za leto 2006.Za 2006 nismo plačevali akontacij (od aprila naprej,zadnjič plačilo je bilo 10.3.2006), tudi v 2007 -do danes nismo plačali še nobene akontacije.
Recimo, da bo za 2006 ugotovljena davčna obevznost 900.
Kako moram poknjižiti teh 115 tisoč iz konta 161-na 264,kot obveznost za 2006 ,ali samo znesek 109 kot obevznost,kaj pa razlika 6-ostane na 161?In kdaj plačam prvič akontacijo, 10.4.?
Čisto me je zmedlo, ker sem dobila informacijo, da se davčna obveznost ne deli več na 12 obrokov,ampak po novem na 10-kako je z doplačilom...
Lepo prosim,če mi lahko nekdo pomaga, ki ja na tem področju res "doma".

[MARJETICAVA]

Davčna obveznost se deli na 12 mesečnih akontacij in ne na 10. Ne vem od kod vam ta informacija.

Če imate za leto 2006 dobička 900, to pomeni 225 davka. 115 vam je ostalo preplačila davka iz leta 2005 in imate knjiženo na kontu 161. Prenesite ta znesek na konto 264 in v roku 30 dni od oddaje davčne bilance boste plačali še razliko 110, ki bo tudi saldo na kontu 264. 10.aprila boste plačali akontacijo za januar, februar in marec 56,25, potem pa vsakega 10.v mesecu za pretekli mesec po 18,75.

[uni]

Hvala ti za pomoč.A na konto 161 prenesem kar vseh 115, ne 109 .kot je bila obveznost po obračunu DDPO?
S katerim datumom moram prenesti iz 161 na 264 ,ali ni pomembno?

[MARJETICAVA]

Na konto 161 prenesi cel saldo iz konta 264 (torej 115) z datumom 31.12.06 (isto kot obveznost za davek od dobička).

[uni]

Sva se obe zmotili:ne iz 264 na 161-obratno.Hvala za odgovor.

[MARJETICAVA]

Pa še res je. Zavedlo me je vprašanje.