Ker sem storila ogromno napako pri knjiženju prodaje osnovnega sredstva, ki še ni bilo dokončno amortizirano LEPO prosim, če mi lahko nekdo svetuje kaj naj storim, da to popravim.
NV stroja je bila 2,241.254,60 sit
popravek vred. 560.313,70 sit
neodpisana vred. 1.680.940,90 sit
prodajna vred. 2.852.067,00 sit
od tega DDV 475.344,50 sit
neto vrednost 2.376.722,50 sit
Torej, poknjižila sem le prodajo 1200 (2.852.067)/7690 (2.376.722,50)
2600 (475.344,50)
in izločila OS iz registra 050/040 (NV)
Pri pregledu foruma pa sem ugotovila, da sem knjižila prodajo totalno narobe (prihodki od prodaje na kontu 769), da je vse skupaj še bolj komplicirano pa gre za prodajo OS v letu 2005. Kaj lahko sploh storim?
LEPO, LEPO PROSIM ZA POMOČ....
LP
prodaja neamortiziranega OS-kako popraviti
Moderator: Mirko Zbačnik
Če ste storili tako kot ste napisali, se vam analitična evidenca osnovnih sredstev ne ujema s stanjem v glavni poslovni knjigi. Zakaj?
Iz analitične evidence ste izločili osnovno sredstvo z:
- nabavno vrednostjo = 2,241.254,60
- popravkom vrednosti = 560.313,70
- neodpisano vrednostjo = 1,680.490,90
a iz glavne knjige = 050/040 = 2,241.254,60, kar pomeni, da je popravek vrednosti zmanjšan za 1,680.490,90 preveč oziroma, da so za toliko preveč izkazani prihodki na kontu 769 v letu 2005 (v letu 2005 niste izkazali prevrednotovalnega odhodka v višini neodpisane vrednosti oziramo niste izkazali prihodka samo v višini 696.231,60 SIT).
V letu 2006: Gre za popravo napake v skladu s 9. točko Uvoda k SRS 2006, insicer v breme prenesenega poslovnega izida : storno 050/ 1,680.490,90 in 93/ za isti znesek, ter vključitev v zaporedno 11.4. davčnega obračuna za gospodarske družbe oziroma zaporedno 11.4. davčnega obračuna za s.p.-je. (niste navedli ali ste d.o.o. ali s.p., čeravno ste postavili vprašanje med zasebniki)
LP
Iz analitične evidence ste izločili osnovno sredstvo z:
- nabavno vrednostjo = 2,241.254,60
- popravkom vrednosti = 560.313,70
- neodpisano vrednostjo = 1,680.490,90
a iz glavne knjige = 050/040 = 2,241.254,60, kar pomeni, da je popravek vrednosti zmanjšan za 1,680.490,90 preveč oziroma, da so za toliko preveč izkazani prihodki na kontu 769 v letu 2005 (v letu 2005 niste izkazali prevrednotovalnega odhodka v višini neodpisane vrednosti oziramo niste izkazali prihodka samo v višini 696.231,60 SIT).
V letu 2006: Gre za popravo napake v skladu s 9. točko Uvoda k SRS 2006, insicer v breme prenesenega poslovnega izida : storno 050/ 1,680.490,90 in 93/ za isti znesek, ter vključitev v zaporedno 11.4. davčnega obračuna za gospodarske družbe oziroma zaporedno 11.4. davčnega obračuna za s.p.-je. (niste navedli ali ste d.o.o. ali s.p., čeravno ste postavili vprašanje med zasebniki)
LP