Pri obračunu imam naslednje podatke:
16. osnovo akontacije sem dobila znesek 2.624.722
17. akontacija dohodnine 641.772 sit
nad 2593340 do 5247940 znesek davka 630161 ter st. davka 37%
20. davčna obveznost sem izračunala 641.772
22. obračun predhodne akontacije 310.815
23. obveznost za doplačilo akontacije 330.957
Kam pa vpišem to obveznost v bilanco stanja? Pod kratkoročne obveznosti verjetno? Kakšne točno?
Potem pa se mi pri obračunu zaplete.
25. osnova za določitev predhodne akontacije ? Na davčni nisem ravno razumela, ker mi je gospa govorila, da moram preračunati na letno osnovo, ker sem poslovala samo 10 mesecev v lanskem letu, da (641.772/10)*12 da dobim osnovo ? ali je potem pravilno da ta znesek vpišem v 25? kaj pa v 26, 27 in 28?
še dobro da lahko vse oddamo do ponedeljka in ne do jutri!
V bilanci stanja pa je podjetnikov kapital razlika med sredstvi in obveznostmi?
Prosim za pomoč.
Davčni obračun akontacije dohodnine iz dejavnosti
Moderator: Mirko Zbačnik
Pozdravljena!
Zap. 16 : 2,624.722 (ste upoštevali tudi olajšavo za investiranje pod zap. 15.2.)
17. akontacijo ste pravilno izračunali: 641.722
20. davčna obveznost = pravilna
22. obračunana predhodna akontacija za leto 2006 (vseh deset obrokov za leto 2006)
23. doplačilo = 330.957 in predstavlja kratkoročno poslovno obveznost, ki jo vpišete v AOP 037. Na tej postavki boste imeli še: obrok predhodne akontacije za mesec december (ki ste ga poravnali v I/2007), prispevke za socialno varnost za december (ki ste jih poravnali 15. januarja 2007), DDV za mesec december 2006, neplačane obveznosti dobaviteljem, druge neplačane obveznosti
25. osnova za določitev predhodne akontacije: zaporedna štev. 16 preračunana na letno raven = 2,624.722 : 10 X 12 = 3,149.667
26. Predhodna akontacija: postopek izračuna je enak kot je v zaporedni 17 in z uporabo iste lestvice = 836.002 SIT : 239,64 = 3.488,57 EUR (ker presega 400 EUR je mesečni obrok)
27. Mesečni obrok predhodne akontacije: 3.488,57 : 12 = 290,71 EUR vsakega desetega v mesecu za pretekli mesec.
28. prazen
Nova višina akontacije velja že 10.4. za mesec marec. Hkrati pa poračunate razliko za mesec januar in februar:
2 X 290,71 = 581,42 EUR - plačilo akontacij za januar in februar XXX = doplačilo za mesec januar in februar 2007. Razliko poravnate ob rednem obroku za mesec marec, torej 10.04.2007
Če boste vse pravilno izkazali v bilanci stanja, tako na strani aktive kot na strani pasive potem bo razlika:
- če je aktiva večja od pasive = razlika podjetnikov kapital v AOP 027 (na aktivi boste prikazali najmanj: AOP 006: opredmetena osnovna sredstva - nabavna vrednost minus obračunana amortizacija; AOP 022: kratkoročne poslovne terjatve: stanje terjatev do kupcev - neplačani izdani računi na dan 31.12.2006; AOP 023 - denarna sredstva : stanje na TRR na dan 31.12.2006)
- če je aktiva manjša od pasive = terjatev do podjetnika v AOP 025
Pa čim manj zapletanja!
Zap. 16 : 2,624.722 (ste upoštevali tudi olajšavo za investiranje pod zap. 15.2.)
17. akontacijo ste pravilno izračunali: 641.722
20. davčna obveznost = pravilna
22. obračunana predhodna akontacija za leto 2006 (vseh deset obrokov za leto 2006)
23. doplačilo = 330.957 in predstavlja kratkoročno poslovno obveznost, ki jo vpišete v AOP 037. Na tej postavki boste imeli še: obrok predhodne akontacije za mesec december (ki ste ga poravnali v I/2007), prispevke za socialno varnost za december (ki ste jih poravnali 15. januarja 2007), DDV za mesec december 2006, neplačane obveznosti dobaviteljem, druge neplačane obveznosti
25. osnova za določitev predhodne akontacije: zaporedna štev. 16 preračunana na letno raven = 2,624.722 : 10 X 12 = 3,149.667
26. Predhodna akontacija: postopek izračuna je enak kot je v zaporedni 17 in z uporabo iste lestvice = 836.002 SIT : 239,64 = 3.488,57 EUR (ker presega 400 EUR je mesečni obrok)
27. Mesečni obrok predhodne akontacije: 3.488,57 : 12 = 290,71 EUR vsakega desetega v mesecu za pretekli mesec.
28. prazen
Nova višina akontacije velja že 10.4. za mesec marec. Hkrati pa poračunate razliko za mesec januar in februar:
2 X 290,71 = 581,42 EUR - plačilo akontacij za januar in februar XXX = doplačilo za mesec januar in februar 2007. Razliko poravnate ob rednem obroku za mesec marec, torej 10.04.2007
Če boste vse pravilno izkazali v bilanci stanja, tako na strani aktive kot na strani pasive potem bo razlika:
- če je aktiva večja od pasive = razlika podjetnikov kapital v AOP 027 (na aktivi boste prikazali najmanj: AOP 006: opredmetena osnovna sredstva - nabavna vrednost minus obračunana amortizacija; AOP 022: kratkoročne poslovne terjatve: stanje terjatev do kupcev - neplačani izdani računi na dan 31.12.2006; AOP 023 - denarna sredstva : stanje na TRR na dan 31.12.2006)
- če je aktiva manjša od pasive = terjatev do podjetnika v AOP 025
Pa čim manj zapletanja!
Pozdrav ponovno.
Moj davčni obračun je z vašo pomočjo že končan, in mi ne bo potrebno obiskati davčnega svetovalca. Hvala.
Kar pa se tiče bilance stanja, bi samo preverila stanje:
a: SREDSTVA = 7.071.986
- DOLGOROČNA SREDSTVA = opredmetena osnovna sredstva (1.681.250)
- KRATKOROČNA SREDSTVA = kratk.posl.terj. (1.341.082) + denarna sredstva (4.049.654) skupaj ( 5.390.736)
p: OBVEZNOSTI =
- KRATKOROČNE OBVEZNOSTI = kratk.posl.obv (330.957 + 278.632 = 609.589 )
- ostalo ? pa je podjetnikov kapital (razlik med obveznostmi in sredstvi) = (6.462.397). Ali ta podatek drži? kar ostane je Podjetnikov kapital, ker je aktiva večja od pasiv? da ali ne?
Potem sem pa res vse končala in v ponedeljek samo še oddam na ajpes.
lp
Moj davčni obračun je z vašo pomočjo že končan, in mi ne bo potrebno obiskati davčnega svetovalca. Hvala.
Kar pa se tiče bilance stanja, bi samo preverila stanje:
a: SREDSTVA = 7.071.986
- DOLGOROČNA SREDSTVA = opredmetena osnovna sredstva (1.681.250)
- KRATKOROČNA SREDSTVA = kratk.posl.terj. (1.341.082) + denarna sredstva (4.049.654) skupaj ( 5.390.736)
p: OBVEZNOSTI =
- KRATKOROČNE OBVEZNOSTI = kratk.posl.obv (330.957 + 278.632 = 609.589 )
- ostalo ? pa je podjetnikov kapital (razlik med obveznostmi in sredstvi) = (6.462.397). Ali ta podatek drži? kar ostane je Podjetnikov kapital, ker je aktiva večja od pasiv? da ali ne?
Potem sem pa res vse končala in v ponedeljek samo še oddam na ajpes.
lp
Kar se tiče zneska obveznosti, ne morem reči, da je pravilen. Če so vaši podatki pravilni, potem je razlika podjetnikov kapital. Majhno vprašanje: na kakšen način je bilo nabavljeno tovorno vozilo: je denarna sredstva "založil" zasebnik, na kredit? Če je založil zasebnik, potem je ta znesek vključen v podjetnikov kapital, če je vozilo nabavljeno na kredit: vam manjka obveznost do kreditodajalca??
Kakšen pa je izkaz poslovnega izida? Vam torej ni delal težav?
LP
Kakšen pa je izkaz poslovnega izida? Vam torej ni delal težav?
LP
Sem mislila, da že obvladam 
, pa vidim, da ne. Če je v lanskem letu plačilo akontacij nižje od obveznosti po davčnem obračunu, se razlika doplača v 30-dnevih po oddaji obračuna. Tu pri tej temi, pa piše, da se do 10.4. poračunajo plačane akontacije jan, feb in mar s tem, kar bi moralo biti plačano in kar je ugotovljeno z davčnim obračunom do 10.4..
Doslej sem mislila, da je treba do 30.4. plačati razliko tudi od premalo plačanih akontacij za letošnje leto, pa sem se zgleda zmotila. Mi lahko kdo to potrdi, prosim?
, pa vidim, da ne. Če je v lanskem letu plačilo akontacij nižje od obveznosti po davčnem obračunu, se razlika doplača v 30-dnevih po oddaji obračuna. Tu pri tej temi, pa piše, da se do 10.4. poračunajo plačane akontacije jan, feb in mar s tem, kar bi moralo biti plačano in kar je ugotovljeno z davčnim obračunom do 10.4..Doslej sem mislila, da je treba do 30.4. plačati razliko tudi od premalo plačanih akontacij za letošnje leto, pa sem se zgleda zmotila. Mi lahko kdo to potrdi, prosim?
