Ddv pri storitvah za naročnika iz eu

[DECO]

Zavezanec za DDV iz Slovenije opravi svetovalno storitev za zavezanca v državi EU. Ali je oproščen DDV?
Kakšno klavzulo glede DDV napiše na račun?
Ali v obrazec DDV-O vpiše znesek storitve pod zap.št.16 (dobave blaga znotraj skupnosti)?
Ali mora tudi pri teh storitvah poročati na obrazcu RP-O?
In knjigovodsko. Ali tak izdan račun knjižimo na 121/760?

Ker se s tem problemom srečujem prvič, lepo prosim za pomoč. Saj berem ZDDV-1, pa je tako učeno napisano, da nisem prav sigurna.

Hvala za hiter odgovor in lep pozdrav!

[slava]

V 3. odst. 17. člena ZDDV (stari zakon) so naštete storitve, kis o obdavčene tam, kjer ima naročnik - prejemnik svoj sedež ali stalno poslovno enoto. Med nje spadajo tudi storitve svetovalcev. Kupec vam mora predložiti svojo ID številko.
Vrednost storitve vpišete v stolpec 10 obrazca I-RAČ.
Sicer pa podrobnosti poiščite v IKS-u 7/04 str. 139,140.
Se opravičujem, ker ne utegnem iskati novih členov.
LP

[marea]

Moje mnenje je, da je ta storitev obdavčena po sedežu naročnika glede na 1c odstavek 29.člena ZDDV-1. V DDV-O bi jaz vpisala pod zaporedno št.13. Rekapitulacijsko poročilo je vezano le na dobave blaga.

Lp

[grah]

Za storitev se ne pošilja rekapitulacijsko poročilo-ni bil opravljen pormet z blagom.
V DDV-O vpišete pod kolono 13 (pod 16 samo dobave BLAGA).

Knjigovodsko je pravilno 121/760.

Klavzula: DDV-obrnjena davčna obveznost na podlagi 29. člena Zakona o DDV-1 ali pa:

DDV-obrnjena davčna obveznost po členu 56 direktive o DDV.

[DECO]

Vsem skupaj hvala za hiter odgovor, če vas še čaka dopust, ga preživite čimbolj prijetno (brez misli na DDV).

LP