Med letom smo plačevali akontacije davka od dohodka in jih knjižili na konto 1619. Sedaj se trudim z zaključnimi knjižbami in imam vprašanje. Ko prenašam akontacijo davka iz konta 1619 na 2640 ali prenesem tudi znesek akontacije, ki je bil sicer plačan v januarju ampak se nanaša na leto 2007? Č e naredim tako, potem imam saldo na kontu 16 v kredit, kar pa najbrž ni prav.
Ali pa prenesem samo akontacije plačane v letu 2007?
Prosim za pomoč, ker to delam prvič .
Hvala.
Zaključne knjižbe
Moderator: Mirko Zbačnik
Na kontu 1619 imate med letom plačanih 11 akontacij. Ko ugotovite davek iz dobička, ga knjižite: 810/264.
Akontacijo za december, plačano 10.01.2008; knjižite s temeljnico: 1619/264.
In ko prenašate iz konta 1619 na 264, vam bo na tem kontu ostalo (264):
- akontacija za december, ki jo boste poravnali 10.01.2008 in
- doplačilo davka za leto 2007 po davčnem obračunu.
Če pa boste imeli v končnem obračunu davka preplačilo, boste pa celoten saldo iz konta 264 prenesli na terjatev do države, medtem ko akontacija za december ostane na kontu 264 (264/110 v januarju).
LP
Akontacijo za december, plačano 10.01.2008; knjižite s temeljnico: 1619/264.
In ko prenašate iz konta 1619 na 264, vam bo na tem kontu ostalo (264):
- akontacija za december, ki jo boste poravnali 10.01.2008 in
- doplačilo davka za leto 2007 po davčnem obračunu.
Če pa boste imeli v končnem obračunu davka preplačilo, boste pa celoten saldo iz konta 264 prenesli na terjatev do države, medtem ko akontacija za december ostane na kontu 264 (264/110 v januarju).
LP