Slovan,in ostali-pomoč pri odpravi napake!

[uni]

Ugotovila sem napako pri knjiženju v letu 2005:
nakup os smo v l.2005 knjižili v GK na 040(napačno), v registru os pa zavedli pod materialne pravice kt 003(pravilno-software).Zato se je za leto 2005 in za leto 2006 obračunana amortizacija za to osn.sredstvo knjižila na 008(kar je sicer pravilno za to sredstvo),vendar glede na to, da je bilo os knjiženo na 040, bi se morala na 050.
Obračun amort.za 2007 je za to sredstvo še možno popraviti.
Kako naj sedaj to popravim?
Najlepša varianta se mi zdi,če sedaj naredim storno nabavne verdnosti na 040/ in knjižbo na 003 per 1.1.2007;popravke vrednosti pa pustim ,kot so.za vsa tri leta.

Vendar pa je bilo stanje v BS za leto 2005 in 2006 napačno: v AOP 005 (premoženjske pravice) premajhno in za isti znesek v AOP 014(oprema) preveliko.Lahko naredim samo popravek s 1.1.2007, da bo stanje v BS za 2007 pravilno, leti 2005 in 2006 pa pustim,kot sta-ker gre za znesek 200 eur? (to os ima še neodpisano vrednost in bo obračun amortizacije zanj tudi v letu 2008) ali pa moram popravljati za nazaj tudi BS 2005 in 2006?Kako???
Na poslovni izid pa ni vplivalo, ker so bili zneski amort.pravilni.

Tudi če bi popravke vrednosti knjižila namesto na 008 na 050, bi bila ista AOP za 2005 in 2006 napačna.
Če pa naredim napačno še za 2007, mi je vrednost v AOP 005 negativna.
Kaj predlagate?
Prvič sem ugotovila napako za nazaj,zato sem v dilemi in ne upam popravljati brez vaše podpore.Dobro ,da ste tu.

[hm]

Jaz bi napako knjižila na 1.1.2007, torej storno na kontu 040 in knjižbo na 003. Gre za knjižbe na napačnem kontu in ne za napačne zneske. Zato takšna knjižba ne vpliva na preneseni poslovni izid. Vprašanje je le glede višine obračunane amortizacije, če je bila obračunana višja. Potem se spremeni preneseni poslovni izid, saj se spremeni obveznost za davek od dohodka pravnih oseb.

Lp.

[Gordana]

Se strinjam. Vkolikor je amortizacija pravilno obračunana in gre samo za napačne konte,
se mi stvar sploh ne zdi tako strašna, saj gre v obeh primerih za sredstva. Lp,

[uni]

Amortizacija je bila obračunana pravilno,knjižena pravilno,na poslovni izid ne vpliva.Do tu vem.Vendar ne vem, če moram popravljati BS za leti 2005 in 2006?

[slovan]

Ne, ker najbrž pri vas ne gre za popravek BISTVENe napake (lahko sicer to popravite s stanjem 01.01.2007- kot da bi popravili stanje 31.12.2006 in to upoštevate tudi v podatkih BS za preteklo leto, torej 31.12.2006). Sicer pa opravite popravek knjiženja v letu 2007 in to upoštevajte le v podatkih na dan 31.12.2007.

LP