Klavzula na računu-prevozništvo

[rika]

Prosim za pomoč.

Izvršili smo prevoz za naročnika iz Slovaške. Država odhoda je Slovaška, torej je prevoz opravljen za državo članico EU in prevoz se je vpričel v isti državi članici. Naročnik nima zastopnika v Sloveniji, torej plača DDV v svoji državi.

Dilema, katera klavzula na računu.
Ker se, po moje, ne morem sklicevati na 3.točko 27.člena, je mogoče pravilna 3.točka 76.člena ZDDV-1?

Lepa hvala za odgovore.

[marea]

Se strinjam z vami. V kolikor niste identificirani za DDV v državi ba kateri je začetek prevoza boste prevalili davčno breme na naročnika.
Glede klavzule pa bi po mojem mnenju bilo najbolj primerno sklicevanje na 196.člen Direktive.

Lp

[bejba]

Prosim za pomoč.

Izvršili smo prevoz za naročnika iz Slovaške. Država odhoda je Slovaška, torej je prevoz opravljen za državo članico EU in prevoz se je vpričel v isti državi članici. Naročnik nima zastopnika v Sloveniji, torej plača DDV v svoji državi.

Dilema, katera klavzula na računu.
Ker se, po moje, ne morem sklicevati na 3.točko 27.člena, je mogoče pravilna 3.točka 76.člena ZDDV-1?

Lepa hvala za odgovore.

zakaj se ne morete sklicevati na 3. tč 27. čl.??? lahko se, vkolikor imate ID od slovaka. ker pa slovaku naši členi ne pomenijo ničesar, na račun napišete:
VAT reverse charge under Article 47 of VAT Directive

lp

[rika]

Prosim za pomoč.

Izvršili smo prevoz za naročnika iz Slovaške. Država odhoda je Slovaška, torej je prevoz opravljen za državo članico EU in prevoz se je vpričel v isti državi članici. Naročnik nima zastopnika v Sloveniji, torej plača DDV v svoji državi.

Dilema, katera klavzula na računu.
Ker se, po moje, ne morem sklicevati na 3.točko 27.člena, je mogoče pravilna 3.točka 76.člena ZDDV-1?

Lepa hvala za odgovore.

zakaj se ne morete sklicevati na 3. tč 27. čl.??? lahko se, vkolikor imate ID od slovaka. ker pa slovaku naši členi ne pomenijo ničesar, na račun napišete:
VAT reverse charge under Article 47 of VAT Directive

lp

Problem je v tem, da ta člen govori, da se prevoz izvrši za naročnika iz EU, vendar država odhoda ni ista država članica. V mojem primeru pa je država naročnica Slovaška in kraj odhoda tudi Slovaška. Po starem zakonu smo se v takih primerih sklicevali 18.a člen, upoštevaje vsebina iz 12.člena ZDDV.


Pa še eno vprašanje!

Imam primer:
Naročnik iz tretjega sveta, prevoz po EU. Na kateri člen se pa naj tu skicujem? Nikjer v IKS-u ne najdem.

[febo]

Zakaj se ne morete sklicevati na 3. točko 76. člena ZDDV?
Zato, ker 76. člen govori o osebah katere v Sloveniji morajo obračunati in plačati slovenski DDV. Člen taksativno navaja v katerih primerih in kdo mora v Sloveniji obračunati in plačati DDV. Po domače povedano, člen govori o samoobdavčitvi v Sloveniji.

Ker je država odhoda Slovaška, imate dve možnosti :
1. Pridobite ID številko na Slovaškem, obračunate slovaški DDV na računu in ga na Slovaškem plačate
2. Na podlagi 3. točke 27. člena prevalite obračun na prejemnika storitve
Prva možnost se v praksi ne izvaja, ker bi se morali registrirati za DDV v vsaki državi EU v kateri nakladate.
Enako pravilno je če na račun napišete 3. točka 27. člena ZDDV, ali pa 47. člen Direktive.
Na kaj se boste sklicevali, na ZDDV ali pa Direktivo je odvisno od Vas. Račun izstavljate v skladu s slovensko zakonodajo in ta dovoljuje obe možnosti. Kaj to pomeni Slovaku pa ni Vaš problem.

Če je naročnik izven EU i ni pridobil ID ene od držav EU, naklad in razklad pa sta na območju EU, je prevoz v celoti obdavčen in sicer v državi naklada. Vi kot prevoznik ste obvezni obračunati in plačati davek v državi naklada. V tem primeru ni mogoče prevaliti obračun na naročnika storitve. Enako velja v primeru ko je naročnik iz EU in nima ID (mali davčni zavezanci in fizične osebe).

LP

[rika]

Najlepša hvala za izčrpno pojasnilo.