Pozdravljeni,
imam primer, da smo prejeli blago iz Danske (EU) 14.5.04, za katerega pa še do danes 21.7.2004 nismo prejeli računa (verjetno ga bomo šele v avgustu ali še kasneje) in sicer zato, ker je bilo ugotovljeno, da blago ni primerno in sedaj rešujemo reklamacijo.
Pa vendar sem dobila pojasnilo na davčni upravi, da moram 15.6. obračunati DDV = 19.a člen, 2. odstavek "obveznost obračuna nastane 15. dan v mesecu, ki sledi mesecu, v katerem nastane obdavčljiv dogodek". Pravico do odbitka vstopnega DDV pa bomo imeli, ko bomo prejeli tujčev račun = 40.člen, 7. odstavek ZDDV.
In sedaj problem s katerim se ukvarjam - kako naj davek poknjižim. Običajno samoobdavčitev (terjatev in hkrati obveznost) poknjižimo na 160/261. <b>Kako pa naj poknjižim , če imam samo obveznost za plačilo DDV =?/261 ?</b> Ali je prav, da kot dokument za knjiženje vzamem tujčev Proforma Invoice in priloge Delivery note in dokument hitre pošte? In pa, <b>kako bom, ko bom v naslednjih davčnih obdobjih imela samo vstopni DDV 160/? ?</b>
Prosim kogar koli, ki je že imel oz. ima podoben primer, kako ga je poknjižil.
Hvala in lep dan.
Kako poknjižiti samoobdavčitev
Moderator: Mirko Zbačnik