Pozdravljeni računovodje!
Prosim, svetujte mi glede knjiženja davka, če je v obrazcu davek od dohodka-Silvester:
davčna osnova 22% pod.tč.20. npr.660€
vplačane akontacije pod.tč.22. npr.760€
preveč vplačane akontacije tč.24. 100€
OSNOVA ZA DOLOČITEV AKONT.tč.25. 3000€
akontacija 21% 630€
Razlika med davčno obveznostjo in akontacijo je 30€, saj je davčna obveznost 22%, akontacije pa 21%, kako knjižite?
Prosim za pomoč!! [/b]
_________________
RENI
knjiženje davka od dobička in akontacij ( različni %)?
Moderator: Mirko Zbačnik
Ne vam kaj vas pri tem moti. Davčna obveznost za leto 2008 v zap. 20 je 660€ od tega so plačane akontacije za to leto 760€ in s tem izkazujete preplačilo za 100€. Ker niste navedli kako evidentirate med letom plačane akontacije, tudi ne moreva govoriti o načinu knjiženja. Kakorkoli morate imeti na kontu 810 skupaj 660€ in na kontu 161 skupaj 100€.
Višina akontacij v letu 2009 pa je različna od davčne obveznosti za leto 2008, razlika izhaja iz različne stopnje davka. Akontacije knjižite mesečno v višini mesečnega obroka, ki predstavlja 1/12 letne obveznosti (630 :12):
- moj način: konec vsakega meseca ko zapade obveznost: 810/264 = 52,50
- plačilo obveznosti do 10. v mesecu za pretekli mesec: 264/110
in tako dalje vse do meseca decembra, ko še evidentirate obveznost za december 2009: 810/264.
lp
Višina akontacij v letu 2009 pa je različna od davčne obveznosti za leto 2008, razlika izhaja iz različne stopnje davka. Akontacije knjižite mesečno v višini mesečnega obroka, ki predstavlja 1/12 letne obveznosti (630 :12):
- moj način: konec vsakega meseca ko zapade obveznost: 810/264 = 52,50
- plačilo obveznosti do 10. v mesecu za pretekli mesec: 264/110
in tako dalje vse do meseca decembra, ko še evidentirate obveznost za december 2009: 810/264.
lp
