terjatve/obveznosti

[K-zeko]

Prejšnji blagajnik društva je knjižil kar malo počez... in sicer:
- ker so bili člani dolžni za neke zadeve (za uporabo telovadnice) je to knjižil kot kratkoročne terjatve do članov.
=> ker je videl, da mora biti bilanca izenačena je na drugi strani knjižil isti znesek na kratkoročne obveznosti iz poslovanja...

Sedaj imajo v začetku leta na bilanci XXX znesek terjatev in XX znesek obveznosti.

Ima kdo kakšen nasvet, kako to rešiti? Obveznosti dejansko ne obstajajo. Terjatve pa so tudi že "zapadle" bi jih načeloma lahko nekako odpisali.

Kako se lotiti ?

lp

[K-zeko]

Kakšna ideja/mnenje? Prooosiim...

Hvala lepa.

[TarasM]

Če prav razumem gre za nepravilne terjatve in nepravilne obveznosti.
Naredite zapisnik in po tem temeljnico, po kateri te zneske zaprete.

[K-zeko]

Ja, gre za nepravilno knjižene obveznosti. Terjatve še celo so "pravilno"...

In le bi odpisal samo obveznosti, kako bi to naredil? Kaj bi bila protiknjižba?

Hvala, res.

[K-zeko]

Kako torej odpisati nepravilne izkazane obvznosti? Kej je protiknjižba?

hvala
lp

[Mirko Zbačnik]

Če je obračunal uporabo telovadnice, je bila nasprotna knjižba (naj bi bila) prihodek in ne obveznost. Torej, bi popravljali lahko postavko društveni sklad, s stornom obveznsti. Dejansko bi porpavljali pretekli poslovni izzid.

[K-zeko]

Aha, se pravi bi z zapisniki, sklepi in temeljnico naredil naslednje:
- ugotovimo, da izkazujemo napačne obveznosti in jih preknjižimo v DRUŠTVENI SKLAD
- ugotovimo, da izkazujemo napačne TERJATVE in za to napako zmanjšamo DRUŠTVENI SKLAD...

je to smiselno. Kako se zdi zadeva sporna v primeru kakšne inšpekcije?

Hvala.

[Mirko Zbačnik]

Glede na "zatečeno" situacijo menim, da bo takih primerov mnogo. Kajti društvo je pa res vodil vsakdo, ki je imel 5 minut časa.

[K-zeko]

Kaj pa SRS33.6 (3...) Dvomljive, sporne in neizterljive dolgoročne terjatve se prevrednotijo zaradi oslabitve, če se
utemeljeno domneva, da ne bodo poravnane oziroma da ne bodo poravnane v celoti.
Zmanjšajo se s popravkom vrednosti, ki se oblikuje v breme drugih odhodkov. Odpisi
dolgoročnih terjatev se tedaj, ko so utemeljeni z ustreznimi listinami, pokrijejo v breme tako
oblikovanih popravkov vrednosti.

A je to tudi relevantno za naš primer? Pri nas gre namreč za kratkoročne poslovne terjatve, ta SRS pa se nanaša na dolgoročne... ?

[K-zeko]

Aha, pod 5. so kratkoročne terjatve...
Torej bi bil postopek:
1) tvori se oslabitev terjatev kt 1699 in zmanjša se kratkoročne posl terjatve
2) drugi odhodki iz dejavnosti - rezervacije za pokrivanje drugih obv. iz pretekl, posl 469 (ali mogoče ostali stroški/odhodki 467), kontra knjižba pa zmanjša se 1699

Ali razmišljam zmotno ?