Knjiženje obračunov DDV

[Harmon]

Zanima me, ali je potrebno obračune DDV v glavno knjigo knjižiti mesečno ali jih lahko ob koncu leta za vse mesece za nazaj? Ali je problem, če so zaporedne številke knjižb pomešane, datumi obračunov in knjižb pa sicer ustrezni?

Zanima me tudi, kako velik je prekršek, če ob koncu leta ne netiraš terjatev in obveznosti iz kontov 160, 260 in je bilanca stanja posledično "napihnjena"? Ali lahko (moraš) to popraviti pri naslednji izdelavi bilance stanja v koloni "prejšnje leto"?

Hvala za pomoč in Lep pozdrav.

[anka]

Znesek ddv-ja (prejeti in izdani računi) morate ob vsakem prejetem in izdanem računu knjižiti v glavno knjigo in knjigo ddv po datum prejema oz. datumu izdaje. Obračun ddv-ja naredite ob koncu obračunskega obdobja (3 ali 1 mesečnega obdobja-vsekakor pa je treba račune knjižiti vsakodnevno oz. takrat ko je dogodek nastal), Znesek terjatve (da imate presežek za ddv) mora biti izkazano na kontu 1608 , obveznosti pa na kontu 2608. Tako jih prikažete tudi v bilanci>


Bo kaj pomagalo?

[Harmon]

Znesek DDV od posameznih računov je bil knjižen sproti na kontih 1601,1602 ter 2601.
Prav tako so bili obračuni za DDV izdelani mesečno, le knjiženi niso bili.
Na 2608 so bila knjižena le izplačila, v primerih, ko je obračun izkazoval obveznosti do države. Na strani terjatev se vračil ni zahtevalo, zato 1608 prazen.
Tako je ostal celotni saldo terjatev na kontih 1601 in 1602, saldo obveznosti pa na 2601, namesto na 1608 in 2608.
Manjkajoče knjižbe zapiranj kontov 1601, 1602 in 2601 lahko popravim za nazaj na dva načina, in sicer:
a) jih dodam zaključnim knjižbam (v tem primeru zaporedne številke knjižb ne bodo skladne z datumi knjiženja.
Pri vnosu podatkov v glavno knjigo lahko namreč kontroliraš datum knjiženja in ostale datume, zaporedne številke knjižbe pa ne - ali je to problem?)
b) na novo poknjižim celotno leto

Ker ob zaključku bilanc tudi ni bilo prenosa manjših obveznosti na stran terjatev (ostanek iz 2608 na 1608, tako, da se 2608 zapre), je oddana bilanca stanja za leto 2008 tako na obeh straneh rahlo povečana.
Ali je to možno popraviti v okviru oddaje bilance stanja za leto 2009 v stolpcu "prejšnje leto"?

hvala

[mali007]

Kako mislite, da je BS napihnjena ob koncu leta. Obveznost in terjatve iz naslova DDV morajo biti v bilanci takšne, kot so v DDV obrazcih za tisto leto in se mora ujemati z evidenco DURSa.

kako je z zaporednimi knjižbami vam pa ne vem povedati.

[Harmon]

Težava je v tem, da so v 2008 poknjiženi samo
- zneski DDV iz prejetih in izdanih računov 1601/2200, 1602/2200 in 2601/1200 ter
- plačila iz TRR za obveznosti iz obračunov DDV 2608/1100,
- manjkajo pa ostale knjižbe, ki zapirajo 1608 in 2608 .
Tako je ostal pozitivni saldo na obeh skupinah kontov 160 in 260. Namesto terjatev izkazuje BS oboje, tako terjatve kot obveznosti iz DDV. Razlika je seveda enaka znesku terjatve iz decembrskega obračuna DDV.

Vprašanje je torej, kako popraviti BS za 2008?
- pri oddaji LP za 2009 na AJPES (v stolpcu "prejšnje leto")?
- oddati novo BS za 2008 neposredno na DURS?
Ali je za tovrstne popravke treba plačati kakšne kazni?

Hvala za komentarje.LP

[slovan]

Vaša bilanca stanja je sicer "napihnjena", nepravilno sestavljena, ker izkazuje tako terjatev in obveznost, ki bi morali biti medsebojno pobotani, vendar kot takšna ne vpliva na poslovni izid. Zato zaprite stanja v letu 2009, postavke prejšnjega leta v BS pa se ne popravljajo.

lp

[lea1234]

Na kontu 160800 presežek ddv oz imaš terjatev do države. V naslednjem davčnem obdobju pa imaš večjo obveznost kot terjatev za to obdobje ali lahko razliko knjižiš na konto 160800 kako bi zmanjšal terjatev do države?