Knjiženje članarine, plačane za leto vnaprej

[mery1]

Pozdravljeni.
Prosim za pomoč pri knjiženju članarine, ki je bila plačana že v letu 2009 za leto 2010.
V letu 2009 sem znesek knjižila na 1100/291 - pasivne časovne razmejitve.

Kako pa v letu 2010: ga torej knjižim 291/703. Problem nastane, ko prejmemo račun za plačilo članarine zvezi društev (torej del članarine, ki jo je plačal posameznik je namenjen zvezi društev).
Ali to najprej poknjižim:
prejem računa od zveze društev: 130/220 in plačilo 220/110,
nato pa 130 zapiram s čim? Ali moram vmes poknjižiti tudi 232? In kaj zapiram s čim?
Samo knjiženje mi negre skupaj.

Hvala za kakršnokoli pomoč in nasvet.

lp, Marija

[Mirko Zbačnik]

Prejem računa knjižite na 220 in zadeva bo rešena. Na 130 bi knjižili predplačilo. Protiknjižba 130 bi bil konto 110, ko bi prejeli račun, pa bi kot plčailo zapirali konta 220 in 130.

Če ste prejeli račun, tega ne morete smatrati kot predplačilo. Lahko pa ga razmejite, kot ste opisali.

[mery1]

Do sedaj sem delala tako. Na enem izmed seminarjev pa je bilo pojasnjeno, da če člani v okviru članarine, plačajo tudi znesek namenjen za zvezo društve (v katero je društvo včlanjeno, ker mora biti), ta znesek ni prihodek društva, ampak ga je potrebno knjižiti skozi konte 14/24 (ne 13/ kot sem zapisala v zgornjem prispevku). In to neglede nato, da za članstvo v zvezi društvo dejansko dobi račun.

Situacijo razumem, neznam pa je speljati skozi konte.

lp, Marija

[slovan]

Poskusite tako:
- 1) prejem članarine za leto 2010: 110 ali 100/291
- 2) razdelitev članarine na: a) društvo: 291/700 in b) zvezo: 291/241
- 3) plačilo zvezi: 241/110 (prejem računa in plačilo).

ali pa:
1) prejem članarine: 110/ 291 za društvo in 241 za zvezo
2) prenos v prihodke: 291/700
3) plačilo zvezi: 241/110

ali pa (primer tekoče leto):
- terjatev do članov za članarino, ki pripada drušvu: 130/700
- terjatev do članov za članarino, ki pripada zvezi: 141/241
- plačilo članarine člani: 110/130,141
- plačilo zvezi: 241/110

lp