Vrednostni papirji in knjiženje pri sp-ju

[silva11]

Sami kupujemo in prodajamo vrednostne papirje preko sp-ja.

Ko vrednostne papirje kupim, knjižim:

1700/1810
4152/

Na 1810 dam celotno vrednost nakupa, med 1700 in 4152 pa razdelim provizijo in vrednost brez provizije.

Ko vrednoste papirje prodam knjižim:

1810/1700
4152/7780

Tokrat je na 1810 celotna vrednost prodaje skupaj z provizijo. Potem še provizija. Na kreditni strani pa na 1700 nabavno vrednost teh vrednost papirjev in na 7780 dobiček od prodaje.

Ali knjižim pravilno?

Ker ravno delam bilanco, ki jo potrebujem za bančni kredit in zgodilo se mi je, da imam na 1810 na debetni strani veliko številko. Kot da imam še 45000 € v posojilih, čeprav smo vse vrednostne papirje prodali.

Seveda sedaj bilanca kaže, da imam za 45.000 € več sredstev, ne vem ali bi morala kako drugače te vrednostne papirje razknjižiti?

[slovan]

In za kakšen namen uporabljate konto 181?? (skupina 18 predstavlja kratkoročna posojila?? komu in zakaj).

Logično bi bilo, da uporabljate konto 110 - TRR, saj iz njega plačate nakup vrednostnih papirjev oziroma na njega prejmete vrednost prodanih vrednostnih papirjev...

lp

[orhideja78]

1.nakup vrednostnega papirja: 170/285
2.plačilo: 285/110
3.provizija in stroški: 415/110
4.izmeritev finančne naložbe po pošteni vrednosti, večji od knjigovodske: 17/77
5.izmeritev finančne naložbe po pošteni vrednosti, manjše od knjigovoske:
-17/
74/
6.odtujitev - prodaja:
- po ceni manjši od vrednosti izkazane v računovodskih izkazih:
110/170 in razlika 74/170
- po ceni večji od vrednosti izkazane v računovodskih izkazih:
110/170 in razlika 110/77
Več o tem v ponazoritvah knjiženj za gospodarske družbe, uporabi pa se kontni načrt za podjetnike.
Lep pozdrav
Orhideja

[silva11]

In za kakšen namen uporabljate konto 181?? (skupina 18 predstavlja kratkoročna posojila?? komu in zakaj).

Logično bi bilo, da uporabljate konto 110 - TRR, saj iz njega plačate nakup vrednostnih papirjev oziroma na njega prejmete vrednost prodanih vrednostnih papirjev...

lp

To nam je svetovala ena gospa iz računovodskega servisa na katerega se včasih obrnemo, če kaj ne vemo. Problem je v tem, ker dejansko plačilo ni šlo preko trr-ja ampak preko osebnega računa podjetnika. Torej bi verjetno morali uporabiti konto 920?

[slovan]

Nakup vrednostnih papirjev: 17/285.. (nalog borznemu posredniku za nakup vrednostnih papirjev glasi na s.p.)...... plačilo izvedeno iz osebnega računa zasebnika se smatra kot pretok denarnih sredstev iz gospodinjstva v podjetje: 285/920.
Kupnina za prodane vrednostne papirje bi morala biti nakazana na TRR s.p.-ja, ne glede na to, da je njihov nakup "financiralo gospodinjstvo". Borzni posrednik je prejel nalog za prodajo od s.p.-ja in tudi obračun prodaje se glasi na podjetje s.p.-ja. (165/17, 77... 110/165...)

lp