Prevzem računovodstva

[tadejabozic]

Živjo izkušenejši računovodje

V letu 2010 smo prevzeli računovodstvo stranke (d.o.o.), ki je do leta 2008 imela zaposlene 3 osebe, v letu 2008 pa so zaradi zaprtja dela poslovanja vse tri odpustili.
Leta 2010 smo kot že omenjeno računovodstvo prevzeli mi. Vendar pa imajo v bilancah še vedno obveznosti do zaposlenih, pa tudi neke obveznosti do dobaviteljev (od davnaj nazaj - 2008 in več). Lastnica trdi, da so bile vse obveznosti do zaposelnih takrat takoj poravnane in tudi starih obveznosti do dobaviteljen naj ne bi imeli. Lastnici verjamem in sem prepričana da so res izplačali zaposlene pa tudi dobavitelje. Toda kaj sedaj, kako poraviti bilance? Kam knjižiti,....?

Hvala

[Gitara]

Na vašem mestu bi se prepričala v besede lastnice tega podjetja. Poskušajte priti v kontakt s prejšnjim računovodstvom in preverite stanje.
Prosite pa jo tudi, da vam priskrbi IOP od teh dobaviteljev.Na DURS pa lahko preverite vsaj to, če so bili prispevki plačani za zaposlene.
To je moje mnenje.
lp

[Mirko Zbačnik]

Pridobite še dodelitev pooblastil dostopa do e-kartice na e-davkih, kjer boste najbolje videli stanje plačila prispevkov in davkov. sicer je na vas odgovornost točnega in verodostojnega evidentiranja poslonvih dogodkov na podlagi verodostojnih listin, za katere pa odgovarja lastnik sam, kot tudi za odgovornost do parnerjev.

[tadejabozic]

Nekaj od teh nasvetov sem tako ali tako že preverila in resnično je vse plačano. Nekaj bom še preverjala. Ampak recimo da je vse res poplačano, Kaj sledi ? Kako se knjiži, kam,...?

[Mirko Zbačnik]

Preverite stanje TRR - če se ujema z dejanskim stanjem, preverite še stanje obveznsoti. Poprosite za morebitne izpise (na e-davkih kot se mže omenil lahko dobite kartice), preverite še način plačila. Lahko da je nekaere obveznosti založil lastnik....

[zakladničarka]

Tudi mi smo imeli enak primer ob prevzemu ene stranke, ki ima 15 zaposlenih in je tudi trdila, da so plače redno izplačevali. Prvo smo preverili pri zaposlenih, kar so tudi potrdili, da so plače redno dobivali. Potem smo pridobili kartico DURS-a, kjer je stanje bilo 0,00 €, poklicali na AJPES če bi oni imeli kakšen podatek - tudi pri njih je bilo vse ok. Na koncu smo s temeljnici zaprli vse obveznosti do zaposlenih ter knjižili v dobro do lastnika. Tudi pri dobaviteljih in kupcih smo tako naredili, le da smo pridobili IOP. Saj, pri kupci, dobaviteljih in neto plačah bi lahko prišlo do takšnega stanja, ker se plačuje in izplačuje gotovina, vendar pri prispevkih in davkih pa nam ni bilo jasno, kaj je.

[tadejabozic]

Evo, zbrala sem vse IOP-ja, vključno s stanjem dolga na dursu ter izjavami biših zaposlenih, da so dejansko prejeli vse. Vse je ok. Kam naj torej sedaj dam te obveznosti, na kater konto?

[Mirko Zbačnik]

Če se vam ujema tudi stanje na TRR-ju (preverite!), preberite kako je bila obveznost poravnana. Če je to porabnal lastni podjetja, je nastopila neka obveznsot podjetja do nje, ki pa verjetno ni evidentirana?

[tadejabozic]

TRR se ujema.
Lastnici pa se ne sanja zakaj zadeve niso zaprte, ona osebno ni plačevala nič

[slovan]

Samo pripomba:
Izjave zaposlenih, da so prejeli "vse plače" najbrž ne bo zadoščala. Obračune plač in z njimi povezane obveznosti do zaposlenih lahko kontrolirate preko oddanega obrazca M-4 (obračunane plače za zaposlene) in kontrolnih podatkov za dohodnino, ki jih oddalo podjetje DURS-u in povzetku dohodkov, ki so jih prejeli zaposleni za določeno leto. Na ta način boste ugotovili pravilnost izkazanih stroškov (M-4) in obveznosti ter izplačilo teh dohodkov (kontrolni podatki). Trditev lastnika, da ni ničesar plačal iz svojega žepa ob hkratnem zagotavljanju zaposlenih, da pa so dobili vse izplačano, kaže na to, da je nekaj " hudo narobe".
Stanje obveznosti do zaposlenih lahko izhaja tudi iz obračunov plač, ki pa niso bile predani davčnemu organu (zato tudi ni podatkov o stanju obračunanih/plačanih prispevkov) in tudi niso bile izplačane (čas po odpovedih zaposlenih zaradi davčne osnove itd....).

lp

[Mirko Zbačnik]

Strinjam se z ga. Slovan. Preveriti bo potrebno vsebino kartic, ki izkazujejo stanje 0, preveriti oddane obrazce ... IOP-eji izkazujejo le odprte postavke.

Nekaj je res čudno in kot je bilo že omenjeno, za knjiženje izjava kogarkoli ni dovolj, če ni podkrepljena s kakršnim koli dokumentom, ki dokazuje poslovni dogodek.