Ponovno DDV

[aj]

Ali moram popravljati DDV v naslednjem primeru:
datum prejema računa 12.04.
valuta 25.4.
datum opravljanja storitve 10.04.
V prvi pobot nismo prijavili, plačali pa tudi nismo do 30.4. Mislim, da moram popravljati DDV. To pomeni, da DDV normalno vključiš v obrazec DDV-O za mesec APRIL, v prilogi, ki je dodatno na obrazcu pa ta DDV zmanjšaš za mesec APRIL.
Prosim za mnenje.

[slovan]

16. člen ZPreZP: Po nastanku zamude mora dolžnik denarno obveznost prijaviti v PRVI KROG. ki sledi datumu ZAMUDE.
Vaš primer: datum zamude je naslednji dan po zapadlosti, to je 26.4.; prvi krog, ki sledi datumu zamude pa je 20.05.....prijava v ta pobot

66.a. člen ZDDV: .... se ne nanaša na račune, na podlagi katerih davčni zavezanec prijavi obveznost v sistem obveznega večstranskega pobota...
Vaš primer: vhodni DDV je v mesecu aprilu; brez kakršnihkoli popravkov oziroma vpisovanja dodatnih podatkov....

Kolikor boste pa poravnali do dneva pobota, pa bo vhodni DDV prav tako vključen v obračun za mesec april.

lp

[aj]

Stokrat hvala Vam.
Imam pa še tak primer;
datum računa 31.3. (storitve se nanaša na cel mesec marec-najemnina)
datum opr.storitve 31.03.
datum prejema 19.4.
valuta 8.4.
-nismo prijavili v prvi pobot (računa še nismo imeli), plačali pa tudi ne do konca aprila. V tem primeru pa popravljam DDVin ga vključim normalno v obrazec, nato pa ga v spodnjem delu obrazca popravljam.
Najboljše bi bilo, da vse plačilne roke podaljšamo iz 8, 15 dni na 30 dni.

[Janina1]

A LAHKO NEKAJ VPRAŠAM GLEDE ROKOV?

Imam podatek iz zakona glede rokov plačil: če je dolžnik gospodarski subjekt velja splošno pravilo: največ do 60 dni.

Za koga to velja? A tudi za tiste, ki so na računu navedli rok plačila 8 ali 15 dni? A velja to za tiste, ki ne navedejo valute na račun?

Ne znam si razčistiti tega.

[slovan]

datum računa 31.3. (storitve se nanaša na cel mesec marec-najemnina)
datum opr.storitve 31.03.
datum prejema 19.4.
valuta 8.4.
-nismo prijavili v prvi pobot (računa še nismo imeli), plačali pa tudi ne do konca aprila. V tem primeru pa popravljam DDVin ga vključim normalno v obrazec, nato pa ga v spodnjem delu obrazca popravljam.

Glede na datum prejema računa spada odbitek DDV-ja sicer v mesec april. Ker pa niste izpolnili pogoja vključitve v prvi pobot po datumu zamude (9.4.) - to je 15.4. in v tem obdobju tudi niste poravnali obveznosti, ga v obračun meseca aprila ne vključite.

Iz pojasnil DURS-a, ki se nanašajo na dodatne stolpce v obrazcu DDV-O, izhaja, da so podatki le informativne narave. Razumem tako: DDV ni vključen v obračun DDV-ja za mesec april, čeravno bi glede na datum prejema računa moral biti. In znesek neupoštevanega vhodnega ddv-ja vpišem v vrstico:neuveljavljanje

Davčni zavezanec, ki mora zagotoviti informacijo o neuveljavljanju odbitka DDV, o povečanju ali zmanjšanju odbitka DDV, v polja vpiše skupen (kumulativen) znesek neuveljavljenega, povečanega ali zmanjšanega odbitka DDV, in sicer:
•v polje Neuveljavljanje odbitka DDV se vpiše skupni znesek DDV po računih, ki niso bili plačani v roku, določenem z zakonom, ki ureja preprečevanje zamud pri plačilih, in sicer v delu, ki se nanaša na neporavnane dele posameznih obveznosti. Gre za račune, ki jih davčni zavezanec ni plačal v roku ali jih je plačal le delno in jih ni prijavil v sistem obveznega večstranskega pobota ter od teh računov še ni uveljavil odbitka DDV;
•v polje Povečanje odbitka DDV se vpiše skupni znesek DDV po računih, ki jih je davčni zavezanec naknadno plačal v celoti ali delno, in sicer v delu, ki se nanaša na poravnane dele posameznih obveznosti. Gre za račune, ki jih davčni zavezanec ni prijavil v sistem obveznega večstranskega pobota v skladu z zakonom, ki ureja preprečevanje zamud pri plačilih, ter od njih v preteklih davčnih obdobjih zaradi neplačila obveznosti v roku ali ni uveljavil odbitka DDV ali pa je povečal svojo davčno obveznost v višini že uveljavljenega odbitka DDV;
•v polje Zmanjšanje odbitka DDV se vpiše skupni znesek DDV po računih, za katere mora davčni zavezanec zaradi neplačila obveznosti v roku, določenem z zakonom, ki ureja preprečevanje zamud pri plačilih, povečati svojo davčno obveznost, in sicer skupni znesek odbitka DDV, ki je sorazmeren z neporavnanimi deli posameznih obveznosti. Gre za račune, ki jih davčni zavezanec ni plačal v roku ali jih je plačal le delno in jih ni prijavil v sistem obveznega večstranskega pobota, odbitek DDV od teh računov pa je že uveljavil.

lp

[slovan]

A LAHKO NEKAJ VPRAŠAM GLEDE ROKOV?

Imam podatek iz zakona glede rokov plačil: če je dolžnik gospodarski subjekt velja splošno pravilo: največ do 60 dni.

Za koga to velja? A tudi za tiste, ki so na računu navedli rok plačila 8 ali 15 dni? A velja to za tiste, ki ne navedejo valute na račun?

Ne znam si razčistiti tega.

Če vam vaš dobavitelj na računu navede plačilni rok 8 ali 15 dni, je to dogovorjen plačilni rok. Zakon govori o tem, da plačilni rok ne sme biti daljši od 60 dni, izjemoma v pisni obliki do 120 dni.
V primeru, da plačilni rok ni dogovorjen, pa je potrebno izpolniti denarno obveznost v 30 dneh od dneva, ko ste prejeli račun, oziroma:
- v 30 dneh od dneva, ko je dolžnik prejel blago ali je bila opravljena storitev, če je dan prejema računa sporen;
- v 30 dneh po prejemu blaga ali opravi storitve, če je dolžnik prejel račun, preden je prejel blago ali je bila opravljena storitev;
- v 30 dneh od dneva pregleda blaga ali storitve, če je dogovorjen ali zakonsko predpisan pregled blaga ali storitve ter je dolžnik prejel račun pred dnevom pregleda.. (več poglejte 7. člen zakona)..

lp