Odpis računa brez DDVja

[Sara30]

S stranko smo se odločili, da bomo odpisali štiri leta star račun (ki je bil izdan brez DDV-ja). Pripravili smo izjavo in jo oboji požigosali ter podpisali.

Kaj je ta izjava dovolj, da se na njeni podlagi zapre račun ali je potrebno še kaj?

Kako se to knjigovodsko izvede? Ali se poknjiži le račun storno ali kako?

220 / 400 (za kupca)
760 / 120 (za dobavitelja)

Hvala za pomoč
Sara

[Mirko Zbačnik]

Če gre za majnšo vrednost, to popravite s stornom knjiženja - ne vem, ali je to prejet ali izdan račun - če je prejet, je to storno stroškoa, ki ga je takrat predstavljal, če je izdan pa prihodka. Podatek je upoštevan tudi v davčni bilanci skupaj z seštevkom odhodkov ali prihodkov v izkazu uspeha in tako tudi v davčni bilanci.

Če je vrednost večja, to knjižite kot popravek prenesenega rezultata v SK 93 in tudi to upoštevate v davčnem izkazu, kot popravek napak za nazaj. V izkazu uspeha tega ne upoštvate.

[Sara30]

Hvala za tako hiter odgovor.

Kaj pa se strori v primeru, da je več manjših računov, ki potem dajo večji znesek?
Po mojem gre to na 93 a nisem 100% prepričana.

Se potem to samo poknjiži 220/930 ter 930/120 in to je to ali je potrebno še kaj?

Hvala in se opravičujem za taka osnovna vprašanja a nisem še nikoli imela odpisa in sem malo živčna kako to izpeljati.

Sara

[Mirko Zbačnik]

Da, samo to. Nekega generalnega pravila, kdaj je to "večji" znesek ni. Nekje to opredeljujeo z deležem glede na postavko, ki jo popravljamo, drugje glede na pomemnost, na primer, da bi morali o tem razpravljati organi upravljanja . da tako bistveno vpliva na odločanje...

Če ste družba (d.o.o.) potem to postavko tudi opredelite v pojasnilih kot priloga k izkazom (AJPES, pojasnila).

Pretekli rezultatu so akumulirani na kontih SK 93 - ali je izguba ali dobiček, ni pomembno. ustrezno popravimo pretekli rezultat. Ker pa tega nismo vnesli v davčni obračun, to storimo v posebni postavki davčnega obračuna, ne vem pa katera postavka točno je to.