negativno stanje na TRR

[Bralka53]

Banka je podjetju odobrila limit na TRR oz. dovoljeni minus na TRR. Konec leta je torej negativno stanje 4.000,00 EUR. Imam vprašanje, kako prikažem v bilanci stanja, verjetno ne -4.000 EUR na postavki denarna sredstva, pač pa 4.000,oo EUR na postavki kratkoročni kredit od bank. Kaj je pravilno?

Hvala za odgovor.

LP Bralka

[Mirko Zbačnik]

To stanje v izkazih prikažete kot "okvirni kredite! na kontu kratkoročnih obveznosti 272. Lahko dejansko preknjižite ob bilanciranju, ali pa le upoštevate stanje TRR v izkazih kot obveznost. Negativnih stanj na kontih sredstev ni.

[Bralka53]

Hvala za odgovor, saj sem tudi jaz tako mislila. Potrebovala sem potrditev.

LP Bralka