Živjo!
Od lanskega oktobra imam popoldanski s.p. (lektoriranje). Do konca meseca moram oddati davčni obračun na Durs in bilanco stanja na Ajpes, imam pa eno dilemo, in sicer sem do decembra 2012 izdala en račun, nakazilo pa sem dobila šele januarja. Zanima me, kam naj vpišem ta račun? Pavšalne prispevke sem plačala za nov in dec iz osebnega računa, ker pač na poslovnem ni bilo nič denarja. Moram tudi to kam vpisati?
Lp
Davčni obračun, bilanca stanja
Moderator: Mirko Zbačnik
Re: Davčni obračun, bilanca stanja
Iz vašega vprašanja predpostavljam, da ugotavljate davčno osnovo na osnovi dejanskih prihodkov in odhodkov? Knjige vodite z uporabo enostavnega ali dvostavnega knjigovodstva??
1) izdan račun spada med kratkoročne poslovne terjatve v bilanco stanja ter med čiste prihodke iz prodaje storitev v izkaz poslovnega izida;
2) pavšalni prispevki spadajo med ostale stroške (AOP 075) izkaza poslovnega izida in v pritoke denarnih sredstev iz gospodinjstva v podjetje kolikor so plačani do 31.12.2012. Plačani prispevki v januarju 2013 za december 2012 pa predstavljajo kratkoročno poslovno obveznost na dan 31.12.2012 v bilanci stanja.
3) pritoki iz gospodinjstva (iz zap. 2) ter poslovni izid tekočega obdobja (dobiček ali izguba) bodo sestavljali podjetnikov kapital v bilanci stanja.
4) v davčni bilanci boste ugotovili obveznost za akontacijo dohodnine od dohodkov iz dejavnosti, kar pomeni, da akontacija dohodnine zmanjšuje podjetnikov kapital in je hkrati sestavni del kratkoročnih poslovnih obveznosti.
To je skopi odgovor na nepopolno vprašanje!
lp
1) izdan račun spada med kratkoročne poslovne terjatve v bilanco stanja ter med čiste prihodke iz prodaje storitev v izkaz poslovnega izida;
2) pavšalni prispevki spadajo med ostale stroške (AOP 075) izkaza poslovnega izida in v pritoke denarnih sredstev iz gospodinjstva v podjetje kolikor so plačani do 31.12.2012. Plačani prispevki v januarju 2013 za december 2012 pa predstavljajo kratkoročno poslovno obveznost na dan 31.12.2012 v bilanci stanja.
3) pritoki iz gospodinjstva (iz zap. 2) ter poslovni izid tekočega obdobja (dobiček ali izguba) bodo sestavljali podjetnikov kapital v bilanci stanja.
4) v davčni bilanci boste ugotovili obveznost za akontacijo dohodnine od dohodkov iz dejavnosti, kar pomeni, da akontacija dohodnine zmanjšuje podjetnikov kapital in je hkrati sestavni del kratkoročnih poslovnih obveznosti.
To je skopi odgovor na nepopolno vprašanje!
lp