Leto 2011 POMOČ

[kkbb]

Za podjetje vodim poslovne knjige in zdaj izvem, da mi ni predložil nekaj izdanih računov za leto 2011 . Za DDV mi je jasno, samoprijava, za DDPO bo tudi samoprijava, ne razumem pa, kam grejo zdaj prihodki????????? Kako naj sploh stvar speljem, kam knjižim, kako z DDPO in prihodki AJPES.
Na AJPES-u so rekli, da se za nazaj ne popravlja, kje bodo zdaj ti prihodki? Na DURS vložim samoprijavo in plačilo DDPO z obrestmi (v letu 2011 je bila izguba) Kam zdaj s temi prihodki???
Trenutno ne najdem rešitve, zato prosim za pomoč.

[meurs]

ddpo samoprijava za leto 2011 + obresti, prihodke (če niso to res veliki zneski (v primerjavi s tistimi, ki ste jih že poročali)) knjižite v letošnje leto.

[kkbb]

Hvala za odgovor, zneski niso veliki, nekaj manj kot 1000 eur bruto.
ddpo samoprijava + obresti, OK
v letu 2011 je imelo podjetje veliko izgubo, ali je vseeno plačilo davka + obresti?
Če je plačilo davka, ali se knjiži normalno na 264?
Kaj pa, ko bom za njih oddajala ddpo za leto 2014, bodo prihodki šteti 2x? samoprijava + 2014 Kje jih odštejem?

Hvala za vsak vaš odgovor. Vem, da je moj primer nenavaden saj se me tudi na davčni izogibajo.

[slovan]

1) Računovodski standardi vam omogočajo popravek napake preko kapitala kadar gre za bistvene napake: popravek v breme prenesenih poslovnih izidov (dobička ali izgube). V letu 2014 knjižite izdane račune 2011 kot da so računi za tekoče poslovno leto/terjatve ter obveznost za DDV in zmanjšanje prenesene izgube. Ob izdelavi davčnega obračuna za leto 2014, pa te prihodke vključite v povečanje davčne osnove pod zaporedno 11.3.: Povečanje davčne osnove za znesek razlik zaradi sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak. Praviloma pa se popravi tudi izkaz poslovnega izida in bilanca stanja za tisto leto , to je za leto 2011, vendar brez samoprijave iz naslova davčnega obračuna.

2) Kolikor boste naredili samoprijavo za DDPO za leto 2011, boste seveda morali popraviti tudi v poslovnih knjigah in posledično izkaz poslovnega izida in bilanco stanja. To pomeni, da bo v otvoritvi poslovnih knjig za leto 2014 drugačno stanje na kontu terjatev do kupcev?? (predpostavljam, da so vam medtem že poravnali terjatev???? in imate nekje evidentirano preplačilo????), obveznost do DDV (z vključitvijo v DDV-O v letu 2014-tu ne poznamo več instituta samoprijave, saj napako vključimo v tekoči davčni obračun in hkrati izračunamo zamudne obresti) ter zmanjšanje izgube za neto znesek.

3) Če pa ne gre za bistveno napako, pa prihodke vključite v tekoči poslovni izid: leto 2014 in davčnega obračuna za leto 2011 ne popravljate.

lp

[kkbb]

Prilagam pojasnilo DURS-a:
Glede popravka DDPO za preteklo obdobje:
Popravite obračun DDPO za leto 2011, torej tisti obračun, v katerem so bili prenizko izkazani prihodki in s tem premalo obračunan davek. V obračunu povečajte prihodke po rač. predpisih, predložite obračun DDPO na podlagi samo-prijave (Priloga 4), in hkrati plačajte dodatno davčno obveznost skupaj z obrestmi (EMOM + predpisane kazenske točke). Za razliko med dodatnimi prihodki in plačanim davkom povečajte preneseni poslovni izid v GK in ga vključite v prve naslednje računovodske izkaze. Odhodki za obresti ob samo-prijavi davčno niso priznani.