Knjiženje brezplačnega blaga,vzorca pri uvozu in 3. države

[uroso]

Pozdravljeni,

iz 3. države smo od dobavitelja uvozili trgovsko blago za nadaljnjo prodajo. Naš dobavitelj nam je zraven poslal tudi en primerek drugega trgovskega blaga, namenjen testiranju, ki bo uničeno po testiranju (torej ni za nadaljnjo prodajo ali nadaljnjo lastno porabo). Tako je bilo tudi uvoženo.
Na fakturi dobavitelja sta dve vrsti postavk:
- trgovsko blago po postavkah in cenah (to vrednost smo plačali dobavitelju),
- ta en primerek testnega blaga je v ločeni postavki, vrednost za carino =40€ (te vrednosti nismo plačali dobavitelju - je poslal brezplačno, vrednost je navedena samo za namene carine).

Ob carinjenju smo plačali:
- stroške carine in špediterja po vseh postavkah,
- DDV od vseh postavk! (torej tudi DDV od 40€ testnega blaga).

Če poenostavljeno povzamem:
- nabavljeno blago =1000€
- od blaga DDV pri uvozu =220€
- vrednost vzorca =40€
- od vzorca DDV pri uvozu =8,8€
- carinski in špediterski stroški skupaj =50€
- DDV od carinskih in špediterskih storitev =11€

Knjižbe:
- plačilo blaga dobavitelju: 6600(1000€) / 2210(1000€)

- špediterjev račun: 6600(50€),1600(220+8,8+11=239,8€) / 2200(289,8€) ... (6600 zato, ker gredo stroški carine in špedicije v zalogo nabavljenega blaga)

Na DDV postavki špediterjevga računa imam DDV od blaga, vzorca in carine. Težava je v tem, da nimam osnove dovolj visoke saj vrednosti vzorca 40€ ni v osnovi, ker je bila samo za namene carine (nismo plačali dobavitelju - je brezplačni vzorec), da so lahko obračunali uvozne stroške in vrednost DDV.

Povprašal bi vas za mnenje kako poknjižiti ta testni vzorec, od katerega je bil plačan DDV. Seveda mi skupaj ne gre niti DDV-O obračun ker osnova ni dovolj visoka za odbitek DDV.

Hvala za mnenja in pomoč.
Uroš