DDV?????
Moderator: Mirko Zbačnik
DDV?????
Pozdravljeni! Imam stranko, ki ni ddv zavezanec in nima niti ddv številke za tujino! Naročil je storitev GOOGLE oglaševanja. Iz Irske so mu poslali račun brez obračunanega njihovega davka in seveda so navedli da smo ddv zavezanci v Sloveniji. Kasneje sem izvedela tudi vzrok njihove napačne izstavitve računa. Pri samem naročilu je opcija da mora biti to podjetje in avtomatsko spredaj stoji SI. Stranka je večkrat poklicala in povedala, da ni ddv zavezanec in naj popravijo račun vendar ni nobenega odziva. Kako naj sedaj knjižim račun ?????
Re: DDV?????
V skladu s 4. odstavkom 78. člena ZDDV-1 se mora vsak, ki PREJEMA storitve kot tudi vsak ki PRODAJA storitve, registrirati za DDV in pridobiti identifikacijsko številko za ta namen.
Konkretna storitev je storitev, ki je bila opravljena zavezancu iz države članice od zavezanca iz druge države članice. Ker sama storitev oglaševanja ne spada pod posebno ureditev, je obdavčena v skladu s 1. odstavkom 25. člena: kraj opravljanja storitev za obdavčitev je kraj, kjer ima naročnik svoj sedež - torej je Slovenija. DDV je potrebno obračunati in plačati v Sloveniji - gre za samoobdavčitev.
Račun, ki ga je prejel slovenski zavezanec je torej pravilno izdan - očitno je vaša stranka pozabila na identifikacijo za prejete storitve. To pa bi moral pridobiti že pred prejemom prve storitve oglaševanja. Prijavo mora izpeljati takoj, opraviti samoobdavčitev, plačati DDV, oddati DDV-O obrazec.......in verjetno plačati tudi zamudne obresti od nepravočasno plačanega DDV-ja.
(4. odstavek 78. člena ZDDV-1) Ne glede na drugi odstavek tega člena mora vsak davčni zavezanec, ki ima sedež v Sloveniji in opravlja storitve na ozemlju druge države članice, za katere je plačnik DDV v skladu s 196. členom Direktive Sveta 2006/112/ES izključno prejemnik storitev in vsak davčni zavezanec, za katerega se na ozemlju Republike Slovenije opravijo storitve, za katere je v skladu s 3. točko prvega odstavka 76. člena dolžan plačati DDV, predložiti davčnemu organu zahtevek za izdajo identifikacijske številke za DDV.
lp
Konkretna storitev je storitev, ki je bila opravljena zavezancu iz države članice od zavezanca iz druge države članice. Ker sama storitev oglaševanja ne spada pod posebno ureditev, je obdavčena v skladu s 1. odstavkom 25. člena: kraj opravljanja storitev za obdavčitev je kraj, kjer ima naročnik svoj sedež - torej je Slovenija. DDV je potrebno obračunati in plačati v Sloveniji - gre za samoobdavčitev.
Račun, ki ga je prejel slovenski zavezanec je torej pravilno izdan - očitno je vaša stranka pozabila na identifikacijo za prejete storitve. To pa bi moral pridobiti že pred prejemom prve storitve oglaševanja. Prijavo mora izpeljati takoj, opraviti samoobdavčitev, plačati DDV, oddati DDV-O obrazec.......in verjetno plačati tudi zamudne obresti od nepravočasno plačanega DDV-ja.
(4. odstavek 78. člena ZDDV-1) Ne glede na drugi odstavek tega člena mora vsak davčni zavezanec, ki ima sedež v Sloveniji in opravlja storitve na ozemlju druge države članice, za katere je plačnik DDV v skladu s 196. členom Direktive Sveta 2006/112/ES izključno prejemnik storitev in vsak davčni zavezanec, za katerega se na ozemlju Republike Slovenije opravijo storitve, za katere je v skladu s 3. točko prvega odstavka 76. člena dolžan plačati DDV, predložiti davčnemu organu zahtevek za izdajo identifikacijske številke za DDV.
lp
Re: DDV?????
ali mi lahko prosim poveste v katero kolono ddv obrazca potem pride ta samoobdavčitev od storitev iz EU??