PREJETI RAČUN 76.A ČLEN ZDDV

[bobek]

Podjetje je prejelo račun za storitev, po kateri je ddv prikazan po 76 a členu zddv. Zanima me knjiženje takšega prejetega računa! V katerih kolonah obrazca ddv so prikazani podatki tega računa? (osnova in ddv)

[strelca]

Lp!

Naredite samoobdavčitev. Poknjižite na 16/26.

DDV - prejeti računi - 9, 18 ali 19
DDV - izdani računi - 25, 20 ali 21

OBRAZEC - 25, 31 a, 41

[Janina1]

Navezala bi se na to temo.

Imam primer: prejeti račun, če bi bil ddv na računu, bi bil 22%.

Torej vpišem v knjigo prejetih faktur pod 8 b in 16 ter knjigo izdanih faktur pod 9 b in 17.

Predvsem me zanima, če vpišem v knjigo izdanih tudi znesek osnove, torej pod 9b.

[strelca]

Pozdravljeni!

Ali mislite morda na prejet račun iz EU pri katerem naredimo samoobdavčitev?

Lp

[Janina1]

Ne ne, gre za prejeti račun po 76.a členu-gradbena storitev.

[strelca]

Za prejete račune po 76. a členu-gradbena storitev naredimo samoobdavčitev.
v knjigo prejetih računov vpišemo osnovo pod 9 in znesek davka pod 18 (spl.stopnja) in 19 (znižana stopnja)
V knjigo izdanih pa osnovo pod 25 in znesek davka pod 20 (splošna stopnja) in 21 (znižana stopnja).

Ni mi čisto jasno kaj mislite s tem, da vpišete v knjigo prejetih računov pod 8b in 16 ter knjigo izdanih faktur pod 9 b in 17?

Lp

[Janina1]

V mojem program so take označbe. Torej vi pišete v obe knjigi tudi osnovo?

Sedaj približno eno leto nisem imela takega primera in se mi zdi malo čudno, da se piše osnova tudi v knjigi izdanih računov.

[strelca]

Mi imamo vsak mesec kar precej takih računov. Osnova pod 25 (obrnjeno davčno breme) pri izdanih računih je, da lahko potem program obračuna pod 20 ali 21 (ostalo) davek.

Lp

[Janina1]

A vi potem tudi pri prejetih iz eu, v knjigo izdanih faktur vpisujete osnovo?

[strelca]

Ravno tako nam v knjigi izdanih računov osnovo da v 25 (obrnjeno davčno breme), znesek davka pa v kolono 16 oz. 17 (pridobivanje blaga in prejete storitve v EU). V sam davčni obrazec pa potem osnovo pod 32 oz. 32 a in znesek davka pod 23 oz. 23 a.

[Janina1]

Tak program imate, vidim.

Da preidem na 76.a člen prejeti račun-ddv-o obrazec: pod 11a nimate nobenega zneska, a ne?

[strelca]

Ne pod 11 a se vpisujejo samo računi, ki jih izdajamo mi in se tičejo gradbenih del, torej 76. a člena.