LIMIT NA TRR

[KANARČEK]

Pozdravljeni,

imam d.o.o., ki je na banki odprt transakcijski račun in ima odobren limit v višini npr. 10.000,00 eur.
Od tega limita je koristil že 240,00 eur za plačilo bančnih provizij.
Stanje na TRR je bilo ob otvoritvi 0,00, zdaj po plačilu bančnih provizij je bilo "koriščenje limita" 240,00 eur,
stanje TRR-ja pa je spet 0,00. Odobreni limit je pa še 9.760,00 eur.

Kako naj to pravilno knjižim? Včasih je pač TRR izkazoval - 240,00 eur, zdaj pa je 0,00.
Ali se to knjiži kot OBVEZNOST za KREDIT na kto 27, ali kam?

Prosim vas za pomoč. Hvala že vnaprej.

[Mirko Zbačnik]

Limit je le zesek, do katerega z dovoljenjem banke lahko presegate negativno stanje in se ga, kot takega ne knjiži. Knjiži pa se morebitno negativno stanje, oziroma le upošteva v bilanci stanja kot "okvirni kredit"j na kontu 262. Torej, je za potrebe knjigovodstva potrebno preknijžit (ali le upoštevat) negativno stanje na obveznost. To je čisto logično, kajti sredstva ne morejo biti v negativnem stanjj.