odločba po davčnem pregledu in popravki

[lauren]

pozdravljeni.
že v 2013 se je začela davčna kontrola za 2012. v 2014 je prišla končna odločba (pritožba ni vzdržala) in morali smo doplačati ddv in dohodnino, ugotovili so torej višjo osnovo, kot je bila prikazana.
ali moram popraviti bilančna poročila za 2012, mislim na davčni obračun?
kako pa to odločbo knjižim v letu 2014? ugotovljeni skupni višji prihodki cca 100.000eur, ddv doplačilo 28.000eur, dohodnina doplačilo 42.000eur. jaz sem nekaj spacala preko konta 9190, pa vem da tako ni pravilno, ampak drugače ne znam. mi zna kdo pomagati?
hvala!

[slovan]

Enako kot pri gospodarskih družbah, se tudi pri s.p.-jih popravijo napake preko "prenesenega dobička/izgube: konto 935 oziroma 937. Davčnih obračunov ne popravljate, saj so jih "dacarji" popravili z odločbo.

Preko katerih kontov boste popravljali napako iz preteklih let je odvisno od vrste popravka: prihodki - povezava s terjatvami? ali s čim drugim; verjetno je tudi DDV povezan s terjatvami. Dohodnina pa je dodaten davek iz dejavnosti za to leto in zmanjšuje "prihodke" oziroma dobiček tega leta.

lp