NUJNO - Davek od dohodka

[Polona123]

Kaj je mišljeno pod zaporedno številko 16- Davek od dohodkov; pri Izkazu poslovnega izida? Je to dejanski davek za 2015 po obračunu davka na podlagi DDPO ali so to dejansko plačane akontacije v letu 2015?

Hvala za odgovor

[slovan]

Kaj je mišljeno pod zaporedno številko 16- Davek od dohodkov; pri Izkazu poslovnega izida?

Mišljen je davek, ki ste ga izračunali v obrazcu davka od dohodka pravnih oseb (torej je to obveznost za leto 2015 in niso pomembna plačila). V obrazcu davka od dohodkov pravnih oseb (zap. 22) pa vpišete plačane akontacije.

lp

[Polona123]

Tudi v letu 2016 smo nadaljevali z plačili akontacije. Ali upoštevam te akonacije tudi na obrazcu DDPO?

[slovan]

Če so plačane za leto 2015 - to je le ena akontacija, in sicer 10. januarja 2016 za december 2015.

lp

[Polona123]

Kdaj pa upoštevam potem akontacije, katere smo plačali tudi februarja in marca 2016?

[Polona123]

Kdaj in kje...?

iskrena hvala za pomoč

[slovan]

Akontacije plačane februarja (za januar 2016); plačane marca (za februar 2016) ne vpisujete nikamor (vpisali jih boste v obračun davka za davčno leto 2016), saj se ne nanašajo na leto 2015. Kolikor pa ste v teh mesecih plačali za leto 2015 pa jih vključite v obračun za leto 2015: velja pravilo, da so plačane do predložitve davčnega obračuna za leto 2015.

lp

[Polona123]

Super, najlepša iskrena hvala za vso pomoč.

Lepe praznike

[anka]

Primer:

V letu 2015 se plača ddpo ker je bil pozitiven poslovni izid (za l.2014). Plačan je ddpo 2640/1100, akontacije se plačujejo 4x letno. Ena akontacija se je plačala v letu 2016. Kako poteka knjiženje? ali je prav da na kto 1640 (3x l.2015) in so v davčnem obračunu upoštevani le trije obroki? kako tega vključiti v obračun za l.2015. V primeru, da bi bila izguba za l.2015=



Hvala.

[Polona123]

Zanima me še naslednje:

V društvu imamo primer da so kratkoročne obveznosti večje od terjatev in denarja na račun, to pomeni da gre društveni sklad v minus. Je to možno oz kje se to razlika vnese v obrazec?

Hvala

[slovan]

Tako vam piše v SRS 33: računovodske rešitve v društvih.....
Društveni sklad zajema znesek ustanovne vloge, presežka prihodkov, razporejenega za določene namene, nerazporejenega presežka prihodkov in nepokritega presežka odhodkov (odbitna postavka). Če je znesek nepokritega presežka odhodkov večji od zneska ostalih sestavin društvenega sklada, se razlika izkaže kot postavka, ki zmanjšuje obveznosti do virov sredstev.

lp

[Polona123]

Ne vem, če prav razumem.Dejansko so od leta 2014 ostale nepokrite obveznosti, - te so bile prikazane že v bilanci za 2014. Še vedno
( v letu 2015) obstajajo, saj niso bile pokrite. Na računu je manj denarnih sredstev, kot znašajo obveznosti. Naj potem te obveznosti toliko zmanjšamo, da bo društveni sklad 0.
Hvala