račun iz tujine in plačilo - knjiženje

[zacetnik]

Prosim za pomoč. Kako pravilno poknjižim tele dogodke (primer):

28.01.2004 - prejeli smo račun za storitve iz ZDA v znesku 184,9 USD. Tečaj za USD na ta dan znaša 189,9531 SIT.

13.02.2004 - nakazali smo plačilo v znesku 200 USD. Banka je zaračunala menjavo po svojem tečaju na ta dan (186,8698 SIT za USD).
Dobavitelj nas je obvestil, da si je zaračunal strošek za procesiranje prejetega bančnega nakazila v znesku 18,8 USD (tega ni na nobenem računu, je samo obvestilo po e-mailu), z razliko (181,2 USD) pa je pokril naš dolg po računu. Ostaja odprta obveznost v višini 3,7 USD.

Banka je zaračunala provizijo za nakazilo - 2.000 SIT.


Ali je takole prav:

- prejet račun 28.01.2004: 184,9 x 189,9531 = 35.122,33 SIT
v breme 41** (strošek storitev)
v dobro 2210


Tečajna razlika do 13.02.2004: 570,10
v breme 2210
v dobro 7721 - prihodki od prevrednotenja terjatev in dolgov


- plačilo 13.02.2004:
181,2 x 186,8698 = 33.860,81 SIT
v breme 2210
v dobro 9200 - na banki je bilo plačano z gotovino, blagajne ne vodimo

18,2 x 186,8698 = 3.401,03
v breme 4199 (strošek procesiranja nakazila)
v dobro 9200

provizija 2.000 SIT
v breme 4150
v dobro 9200


In še vprašanje, ali za izdelavo temeljnice za kjniženje stroška procesiranja nakazila zadostuje omenjeno obvestilo dobavitelja po e-pošti, namreč po naših predpisih to ni knjigovodska listina, ne morejo pa mi dati ničesar drugega, saj pri njih očitno to zadostuje?


Hvala že vnaprej.