Vem, da je bila ta tema že obdelana do "kosti", pa vendar nimam razčiščenih pojmov glede naslednjega:
1. Račun dobavitelja iz EU prejmem recimo 31.01.2005.
2. Račun plačam 15.03.2005.
2. Blago prejmem šele sedaj recimo 31.05.2005.
Vem naslednje:
1. DDV moram plačati ob prejemu računa.
2. Poračunam si ga lahko šele, ko sem račun plačala oz. sem prejela blago.
Kako knjižiti takšno zadevo in predvsem kako jo prikazati v Knjigi prejetih računov? Moje mnenje je, da se osnova zavede ob knjiženju računa, torej ko gre plačilo davka.
Naslednje vprašanje je, ali je potem v mesecu, ko si lahko DDV poračunam, prejšnjo knjižbo potrebno stornirati (lahko to prikažem samo v knjigi ali moram fizično narediti stornacijo na kontih) in ponovno knjižiti samoobdavčitev?
Če je slučajno kdo zasledil kakšno razlago na to temo, prosim, da mi javi.
Jasen mi je primer, ko ne dobiš računa do 15. v mesecu, dobiš pa robo. Ampak takrat z interno listino knjižiš plačilo davka, in ob prejemu računa to interno listino storniraš, pa potem knjižiš račun (IKS 7/04).
V mojem primeru imam pa nabavni račun, ki ga ne smem stornirati, ker je to uradna listina.
Torej S.O.S.
LP, Odinka
Vem naslednje:
1. DDV moram plačati ob prejemu računa.
2. Poračunam si ga lahko šele, ko sem račun plačala oz. sem prejela blago.
3.