Živijo.
V Društvu smo iz davčnega urada dobili poziv za predložitev obračuna davka od dobička pravnih oseb za l.2004...
Davčni zavezanec... (kar mi sicer nismo...) naj bi torej oddal - obračun davka od dobička prav.os.za l. 2004 z ustreznimi prilogami...
Sedaj pa me zanima naslednje:
- natančno kateri obrazec je za obračun davka od dobička prav. oseb,
- a sta obrazca bilanca st. in izkaz posl. izida enaka kot za AJPES...?
- kaj je to izkaz kritha izgube...???
Se opravičujem za morda zelo amaterska vprašanja... sem samo predsednik društva, računovodstvo pa ne poznam zelo dobro.
Hvala za odgovore!
Davčna - predložitev obračuna davka od dob.
Moderator: Mirko Zbačnik
nekaj linkov boste našli tukaj http://www.racunovodja.com/default.asp?rubrika=58
Vsaka pravna oseba mora oddati ddpo, tudi društva. Tudi davčni zavezanec ste. Če ste neprofitno društvo, potem oddate izjavo in prazen obrazec "Obračun davka od dobička pravnih oseb za leto 2004" ter poslovno poročilo. V izjavi napištite nekako takole: izjavljamo, da smo društvo, ustanovljeno v namen nepridobitne dejavnosti (volontersko, neprofitno društvo), zato menimo, da smo po 6.členu zakona o davku od dobička pravnih oseb oproščeni obračunavanja in plačevanja le-tega. V prilogi pošiljamo: obračun davka od dobička pravnih oseb, izkaz poslovnega izida za obdobje od 01.01.2004 do 31.12.2004 in bilanco stanja na dan 31.12.2004.
Če pa opravljate tudi profitno dejavnost, za ta del sestavite obračun ddpo za l.2004, obračunate ddpo, plačate ddpo za leto 2004 in akontacije za l.2005 ter zamudne obresti.
Upam, da kaj pomaga.
Če pa opravljate tudi profitno dejavnost, za ta del sestavite obračun ddpo za l.2004, obračunate ddpo, plačate ddpo za leto 2004 in akontacije za l.2005 ter zamudne obresti.
Upam, da kaj pomaga.
Torej; smo opravljali pridobitno dejavnost - del prihodkov je bil: prihodki iz opravljkanja dejavnosti konto 7200; Vendar je tega vsega skupaj manj kot recimo 100.000 SIT... a ni kakšnega praga...?
In kako se torej Obračuna ddpo (25% če se ne motim) - kaj torej 25% od zneska teh prihodkov...
Kako obračunam zamudne obresti - glede na mesec, kdaj so se te prihodki pojavili...?
Kako se izračuna akontacija za l.2005 - verjetno se tudi pripišejo zamudne obresti?
Kam/kako se to potem plača?
Veliko vprašanj... vem... žal je to za društva kar precejšen zalgaj (sploh če društvo nima finančnih zmožnosti, da bi najelo rač. serv., hkrati pa tudi nekaj malega takšnih prihodkov...)
Najlepša hvala za odgovor...!
In kako se torej Obračuna ddpo (25% če se ne motim) - kaj torej 25% od zneska teh prihodkov...
Kako obračunam zamudne obresti - glede na mesec, kdaj so se te prihodki pojavili...?
Kako se izračuna akontacija za l.2005 - verjetno se tudi pripišejo zamudne obresti?
Kam/kako se to potem plača?
Veliko vprašanj... vem... žal je to za društva kar precejšen zalgaj (sploh če društvo nima finančnih zmožnosti, da bi najelo rač. serv., hkrati pa tudi nekaj malega takšnih prihodkov...)
Najlepša hvala za odgovor...!
Če ste opravljali tudi profitno dejavnost, bi morali ddpo upoštevati že v zaključnem računu. Morda pa imate na profitni dejavnosti izgubo? Osnovo za obračun ddpo izračunate tako, da od prihodkov odšetejete odhodke. Najbolje, da nabavite obrazec, in izpolnjujete postavko po postavko, ker zadeva ni ravno tako enostavna; predno se prikopljete do osnove III, od katere se obračuna ddpo po stopnji 25%, je potrebno zbrati in upoštevati še precej podatkov. Akontacija za leto 2005 se izračuna na podlagi rezultatov leta 2004. Pri izpolnjevanju obrazca vam bo v pomoč metodološko navodilo, ki je na zadnji strani obrazca.
Zamudne obresti se izračunajo od dneva, ko bi morali plačati, do dneva plačila, lahko pa pokličete svojega referenta na durs-u, ki vam bo povedal, koliko dolgujete. Seveda mu morate prej poslati obračun.
Še trr za plačilo ddpo (po obračunu in akontacije): 01100-1001105314 sklic: 19 DŠ-06149, zamudne obresti pa se nakažejo na 01100-100170234 sklic: 19 DŠ-06157.
Preden pa karkoli nakazujete, sestavite obračun; V pomoč vam je lahko tudi program in navodila za izpolnjevanje, pa vam ne bo treba nabavljati obrazec v knjigarni: http://www.sigov.si/durs/index.php?lg=sl&f=16,09.html
Lep pozdrav!
Zamudne obresti se izračunajo od dneva, ko bi morali plačati, do dneva plačila, lahko pa pokličete svojega referenta na durs-u, ki vam bo povedal, koliko dolgujete. Seveda mu morate prej poslati obračun.
Še trr za plačilo ddpo (po obračunu in akontacije): 01100-1001105314 sklic: 19 DŠ-06149, zamudne obresti pa se nakažejo na 01100-100170234 sklic: 19 DŠ-06157.
Preden pa karkoli nakazujete, sestavite obračun; V pomoč vam je lahko tudi program in navodila za izpolnjevanje, pa vam ne bo treba nabavljati obrazec v knjigarni: http://www.sigov.si/durs/index.php?lg=sl&f=16,09.html
Lep pozdrav!
Bom poskušal biti glede vsega bolj konkreten...
Smo društvo tabornikov.
V l.2004 smo izvedli poletni tabor - to je tudi dejavnost, za katero tudi smo sicer ustanovljeni.
Za tabor so člani plačali tabornino - to sem knjižil kot prihodki prejeti od članov; poleg tega pa se je tabora udeležilo nekaj nečlanov. Te tabornine sem knjižil kot PRIHODKE IZ OPRAVLJANJA DEJAVNOSTI.
Mogoče sem že tu naredil kakšno napako...
Naprej - seveda smo s tem taborom imeli tudi stroške.
Kaj torej...mi lahko svetujete...? Kako se vse to nanaša na celoletno poslovanje (ostali prihodki so bili še - prihodki iz proračunov, od članov...).
Hvala...!
Smo društvo tabornikov.
V l.2004 smo izvedli poletni tabor - to je tudi dejavnost, za katero tudi smo sicer ustanovljeni.
Za tabor so člani plačali tabornino - to sem knjižil kot prihodki prejeti od članov; poleg tega pa se je tabora udeležilo nekaj nečlanov. Te tabornine sem knjižil kot PRIHODKE IZ OPRAVLJANJA DEJAVNOSTI.
Mogoče sem že tu naredil kakšno napako...
Naprej - seveda smo s tem taborom imeli tudi stroške.
Kaj torej...mi lahko svetujete...? Kako se vse to nanaša na celoletno poslovanje (ostali prihodki so bili še - prihodki iz proračunov, od članov...).
Hvala...!
Če ste v davčnem obrazcu ugotovili, da imate od pridobitne dejavnosti plus, je ddpo potrebno obračunati in plačati, ne glede na to, da od nepridobitne dejavnosti izkazujete minus.
Predvsem je potrebno ugotoviti, ali je sprejemanje nečlanov v poletni tabor pridobitna dejavnost. Po mojem mnenju ni, če imate v statutu zapisano to dejavnost kot nepridobitno in s tem ne ustvarjate dobička, vendar boste ob morebitni kontroli morali to stališče zagovarjati.
Kaj je v društvu pridobitno in kaj ne, je včasih težko razmejiti, še težje zagovarjati; Počakajte še na kakšno mnenje, gotovo se bo oglasil kdo z izkušnjami na tem področju.
Predvsem je potrebno ugotoviti, ali je sprejemanje nečlanov v poletni tabor pridobitna dejavnost. Po mojem mnenju ni, če imate v statutu zapisano to dejavnost kot nepridobitno in s tem ne ustvarjate dobička, vendar boste ob morebitni kontroli morali to stališče zagovarjati.
Kaj je v društvu pridobitno in kaj ne, je včasih težko razmejiti, še težje zagovarjati; Počakajte še na kakšno mnenje, gotovo se bo oglasil kdo z izkušnjami na tem področju.
Ok a bi bila potem možna naslednja opcija:
Pri tistem taboru naredim naslednje:
Glede na delež udeležencev ki so bili nečlani med vsemi udeleženci (dobim npr. 30% - se pravi 30% udeležencev je bilo nečlanov...) .
Nato upoštevam da je bilo 30% vseh stroškov s tem taborom torej na račun nečlanov (ki so plačali tabornino in je ta za nas prihodek iz opravljanja dejavnosti).
Potem pa pogledam koliko je bilo torej teh odhodkov in koliko teh prihodkov in če je razlika pozitivna izračunam davek...
Pri tistem taboru naredim naslednje:
Glede na delež udeležencev ki so bili nečlani med vsemi udeleženci (dobim npr. 30% - se pravi 30% udeležencev je bilo nečlanov...) .
Nato upoštevam da je bilo 30% vseh stroškov s tem taborom torej na račun nečlanov (ki so plačali tabornino in je ta za nas prihodek iz opravljanja dejavnosti).
Potem pa pogledam koliko je bilo torej teh odhodkov in koliko teh prihodkov in če je razlika pozitivna izračunam davek...