Davčni obračun/priloga 5

[mansu1]

Imam težave pri izpolnjevanju priloge 5, pokrivanje izgube. Ni mi jasno, kaj moram izpolniti. V lanskem letu je bil dobiček, letos izguba, in letošnjo izgubo moram pokriti z preteklim dobičkom. Če v stolpec 1 vnesem pod obdobje n-1 datum, pa v stolpec 7 znesek izgube, ki se pokriva, mi zahteva vpis v stolpec 2, tam pa nimam podatka, saj ni bilo izgube v preteklih obdobjih.... Nič mi ni jasno...
Mi lahko kdo pomaga prosim...

lp

[Naty73]

obrazec govori o davčni izgubi in davčne izgube ne morete pokrivati s pozitivnimi davčnimi osnovami iz preteklih let, ampak jo boste pokrivali v naslednjih letih, ko bo pozitivna davčna osnova, zato za leto ''n'' vpišete samo znesek izračunena davčne izgube, ki letos ostane še nepokrita.

[mansu1]

Hvala Naty...Zdaj pa še samo nekaj...Kako si naj razložim tole, da je bilančna izguba večja od davčne...Če so prihodki isti...
bilančni podatek

799.000,00 prihodki
811.000,00 odhodki
____________
-12.000

davčni podatek

799.000 prihodki
810.000 odhodki
___________
11.000,00

Čisto mi je zablokirala logika danes......

lp

[Naty73]

pri odhodkih očitno imate nekatere, ki niso davčno priznani (reprezentanca mogoče? kakšne kazni? karkoli.....)

[mansu1]

Ja seveda, imam davčno nepriznane stroške, zato so odhodki v davčnem obračunu manjši...
Mah..danes ni moj dan...

lp

[mansu1]

Še vedno nimam čisto razjasnjenih pojmov... .... Torej se davčna izguba pokriva naslednje leto, če je davčni dobiček....
Ampak bilančna izguba pa se pokriva letos, z dobičkom iz prejšnjih let????

lp

[slovan]

Poslovna izguba je izguba ugotovljena v skladu z računovodskimi predpisi in jo imate izkazano v izkazu poslovnega izida za tekoče poslovno leto (čista izguba tekočega leta) ali pa je bila izkazana v preteklih poslovnih letih in je še nepokrita (nekrita poslovna izguba).

Poslovni čisti dobiček je dobiček ugotovljen v skladu z računovodskimi predpisi in ga imate izkazanega v izkazu poslovnega izida za tekoče poslovno leto (čisti dobiček poslovnega leta) ali pa je bil izkazan v preteklih letih in ostaja še nerazporejen.

Poslovno izgubo tekočega leta pokrivate iz dobičkov preteklih let, če teh ni ostane izguba nekrita. V nadaljnih postopkih se pokriva iz zakonskih rezerv ali
drugih rezerv iz dobička, kapitalskih rezerv. Če tega ni dovolj ostaja nekrita izguba.

Pri davku od dohodkov pravnih oseb pa imamo - davčni vidik:
- davčno izgubo (ki je rezultat davčnih prihodkov in davčnih odhodkov), pa jo prenašamo v naslednja davčna obdobja. V teh obdobjih bo zniževala pozitivno davčno osnovo; to izgubo vpišemo v prilogo 5, vrstico n: 01.01.2009 do 31.12.2009 (stolpec 2,6,8.....)
- pozitivno davčno osnovo, ki jo lahko zmanjšamo za nepokrito davčno izgubo iz preteklih davčnih obdobij v zap. 15.3. davčnega obrazca (v tistem letu, ko jo upoštevamo).

lp

[mansu1]

Najlepša hvala, zdaj pa je jasno

lp