pobot 161 in 264

poppy-- · Odgovor Napisal/-a **poppy--** » 04 Apr 2006, 13:22

Pozdravljeni!

Delam zaključne knjižbe pa ne morem ugotoviti kako naj pobotam 161 in 264. Na kontu 264 imam zdaj obveznost za davek. Na 161 pa plačane akontacije med letom. Zdaj pa nevem.
Ali pobot naredim na 31.12.2005?
Ali vpoštevam tudi akontacijo plačano v januarju na 161? Če jo, potem bo saldo na 161 krediti, kar pa ni pravilno, na 264 pa bi nastal saldo preveč vplačanih akontacij. Naj naredim pobot na 31.12. brez zadnjega obroka za leto 2005?

Lep pozdrav!

pepi5 · Odgovor Napisal/-a **pepi5** » 04 Apr 2006, 13:59

Prenesete iz 161 na 264. Logično je, da imate saldo obveznosti na dan 31.12.2005 višji, saj nimate knjižene akontacije, ki ste jo plačali v januarju 2006.
Obračun za obveznost davka ste naredili in ugotovili koliko bi bila vaša obveznost za davek v letu 2005 in to tudi poknjižili (zmanjšali ste bruto dobiček, ga prenesli na obveznost za davek in čisti dobiček za leto 2005).
Zapirajte na dan 31.12.2005.

Marcela · Odgovor Napisal/-a **Marcela** » 04 Apr 2006, 15:10

Jaz plačila akontacij davka med letom knjižim kar 264/110. Tako se mi konec leta obveznost zapre. Če je bil obračun davka večji, sem knjižila dodatno na 932/264, če pa je bilo preplačilo, pa -932/ in 161/.

Taja2 · Odgovor Napisal/-a **Taja2** » 04 Apr 2006, 17:28

Marcela, tako kot delate pa ni prav. Vi morate akontacijo knjižiti na 161/110, kot pravi Pepi5. Na koncu leta ugotovite obveznost 8/264.

Poppy, pobot zadnjega obroka, ki je nakazan v januarju, naredite na datum nakazila, pa bo. Tako vam bo ostal na 264 na dan 31.12. odprt znesek za davek od dobička+akontacija v januarju. Ko boste razknjižili pobot za zadnji obrok, pa vam mora ostati na 264 znesek, ki ga morate plačati.

DECO · Odgovor Napisal/-a **DECO** » 04 Apr 2006, 18:58

Jaz sem s.p. in sem, dokler nam je DURS pošiljal odločbe o akontaciji davka iz dejavnosti, ravno tako knjižila po odločbi na 932/26, mesečna plačila na 26/11 tako kot Marcela. Če to ni prav, kam bi morala knjižiti znesek po odločbi oz. sedaj po obračunu?

diana · Odgovor Napisal/-a **diana** » 08 Apr 2006, 08:21

DECO-enako knjižite kot po odločbi! Če ste imeli preplačilo, ste tako knjižili terjatev do države, če ne pa tako kot dosedaj!

poppy-- · Odgovor Napisal/-a **poppy--** » 12 Apr 2006, 22:44

Taja2, še vedno mi ne nekaj jasno. Jaz sem naredila pobot kontov 161 in 264. Konto 264 se mi cel zapre, na 161 pa mi ostane znesek, ki skupaj z akontacijo v januarju predstavlja preveč plačano akontacijo in za katero sem naredila zahtevek. Vi pa pravite, da mora ostati na 264 obveznost za davek + jan akontacija.

Akontacije plačujemo vnaprej kajne, pri obračunu davka od dobička pa samo ugotovimo preplačilo ali obveznost.

Se mar motim?

Lep pozdrav vsem

Taja2 · Odgovor Napisal/-a **Taja2** » 13 Apr 2006, 07:20

Poppy, če imate na kontu 161 stanje, ki ga zahtevate nazaj, potem je tako v redu.

Jaz sem napisala, da vam mora ostati stranje na 264 + akontacija za januar, ker sem predvidevala, da boste morali davek še doplačati.

Torej, kto 264 morate imeti nič, kto 161 pa morate imeti v znesku, ki ga zehtevate nazaj.

DECO · Odgovor Napisal/-a **DECO** » 13 Apr 2006, 07:20

Poppy, preberite pod naslovom KNJIŽENJE AKONTACIJE odgovor g.Slovan. Vse vam bo jasno. Če imate preplačilo davka je prav, da vam ostaja saldo na 16. Akontacije davka v bistvu ne plačujemo vnaprej, saj smo jo določili z davčnim obračunom. Kot razlaga g.Slovan, vaše knjiženje tudi ni narobe, je pa tisto preko 26 bolj pregledno. Preberite torej zgoraj naveden odgovor.

poppy-- · Odgovor Napisal/-a **poppy--** » 13 Apr 2006, 11:17

O super! Sem se odahnila, ker pomeni, da sem prav naredila. Hvala vsem za trud!

Lep dan še naprej!