Kaj z računom

K-zeko · Odgovor Napisal/-a **K-zeko** » 03 Jul 2006, 08:38

Društvo je v letu 2005 prejelo račun za zdravstveno storitev. Račun je bil nato založen, in tako tudi ne poknjižen. Sedaj smo dobili opomin...
Kako se sedaj to knjiži? A se knjiži pač kot storitev; ali naj popravljam lanskoletne izkaze, ali izredni odhodek.
Kako je nato z vidika davčne? Verjetno je to davčno nepriznani odhodek; kaj to sploh pomeni?

Zahvaljujem se za odgovor na ta elementarna vprašanja

lp

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 03 Jul 2006, 09:15

Knjiži se popolnoma "normalno", tudi plača, če da ta račun ne gre v davčno bilanco. Za nazaj nič ne popravljate.

K-zeko · Odgovor Napisal/-a **K-zeko** » 04 Jul 2006, 09:20

Nisem najbolj razumel. A se torej normalno knjiži; ker če se "normalno" knjiži, potem ga verjetno tudi prikazujem v izkazih, ali kako - oz. kako je potem za davčno bilanco? hvala lepa

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 04 Jul 2006, 10:08

Točno tako, v poslovne izkaze gre, izločimo pa ga iz davčne bilance kot davčno nepriznan odhodek, ker se ne nanaša na davčno obdobje. Za znesek tega računa (brez DDV, ker tega imate še pravico upoštevat kot odbitno postavko) zmanjšate davčno osnovo.

K-zeko · Odgovor Napisal/-a **K-zeko** » 04 Jul 2006, 11:04

Aha - se pravi sama bilanca bo v vsakem primeru vsebovala te odhodke; konkretno, le za vpis v tisto aplikacijo za obračun davka na dohodek pravnih oseb, bom pa odštel te odhodke... Ko moram davčni naknadno poslati tudi bilanco stanja in izkas PI, pa bom spet prikazival to "normalno" - kako bodo pa oni vedeli, da je prav?